+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Содержание

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году, порядок действий размер платежа

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Когда хозяйствующий субъект решает работать в качестве предпринимателя, у него после постановки на учет появляется обязательство по уплате взносов в фиксированных размерах на обязательные виды страхования. ИП дано право данную обязанность выполнить в течение отчетного года, при этом данное действие можно произвести безналично через банки или же с наличными средствами с использованием терминалов.

Изменения в 2018-2019 годах

Начиная с 2018 года были внесены следующие изменения:

  • Взносы в фиксированной части больше не зависят от величины МРОТ. Теперь они устанавливаются на год правительством в строго установленной цифре.
  • Срок уплаты 1% изменен. Теперь крайний срок оплаты не до 1-го апреля, а до 1-го и
  • Размер платежа на 2019 год увеличен.

Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 году

Платежи по обязательному страхованию ИП состоят из обязательной части, определяемой в фиксированном размере, и сумм отчислений с превышения установленного размера дохода в 300 тыс. рублей.

Фиксированный платеж с 2018 года

Страхование по пенсионному и медицинскому обеспечению является обязательным для ИП независимо от используемого режима и факта работы. Главное условие чтобы предприниматель был зарегистрирован в ЕГРИП. С 2018 взносы больше не зависят от установленного МРОТ и устанавливаются правительством на будущий год.

Фиксированная составляющая платежа больше не привязана к МРОТ и составляет:

Период, годПенсионное страхование, руб.Медицинскоестрахование, руб.Всего
201826545.005840.0032385.00
201929354.006884.0036238.00

Важно! Если регистрация ИП или его закрытие происходит в течение года, то размер фиксированного платежа пропорционально пересчитывается.

Данная часть фиксированного платежа обязательна для тех субъектов, у которых по итогам за год поступившая выручка превысила установленный размер в 300000 руб. Данная сумма определяется в размере 1% от превышения дохода предпринимателя.

То есть: (Доход предпринимателя — 300000)*1%

Предприниматели должны понимать следующее:

  • При вмененке следует брать не фактически полученный доход, а вмененный, получаемый расчетным путем.
  • При УСН 6% – фактически полученный доход.
  • При УСН 15% – фактически полученный доход, и уменьшать его на сумму произведенных расходов не надо.
  • При ОСНО — с этого года ИП получили право использовать разницу между полученным доходом и профессиональными вычетами
  • При ПСН — применяется рассчитанная максимальная стоимость патента.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП

Законодательством установлены следующие сроки платежей: 

  • Фиксированный платеж предприниматель должен оплатить до конца периода отчета, то есть до 31 декабря текущего года.
  • Взносы в размере 1 % нужно перечислить в бюджет до 1 июля последующего года. Сроки уплаты 1% были изменены, начиная с платежа за 2017 год, оплачиваемом в 2018 году.

Первую часть ИП могут платить как им удобно. Это могут быть ежемесячные или ежеквартальные платежи. Предпринимателю дано право оплатить эту сумму одним платежом сразу или же в конце года.

Главное требование при этом, чтобы платеж фиксированной суммы был произведен до конца года.

Однако, ИП, которые собираются учесть взносы при расчете платежей на спецрежимах должны знать следующее:

  • ЕНВД — налог можно снизить на сумму оплаченных взносов в соответствующих периодах. То есть ЕНВД за 1 кв. можно снизить на взносы, если их оплата прошла с января по март этого года.
  • УСН — оплата фиксированных сумм может учитываться при расчете как авансовых платежей так и всего налога. Все зависит от того, когда она производилась.

Предприниматели, не выступающие работодателями, могут производить оплату взносов так, чтобы сумма исчисленного налога к уплате была равна 0, если это позволяет сделать размер полученных доходов и расходов.

Кбк для оплаты фиксированных взносов ип в 2018-2019 году

С начала этого года произошла смена администратора взносов — теперь управление перешло к налоговой службе. В связи с этим были введены новые КБК, которые теперь начинаются с кода 182.

По взносам на пенсионное страхование:

  • Взносы в фиксированной сумме и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По взносам на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы – 18210202103083013160

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Исполнить обязательство по перечислению взносов можно наличными деньгами в отделении банка, либо электронно. Кроме этого, можно составить платежку и произвести перечисление через открытый расчетный счет в банке.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Сайт налоговой предлагает удобный сервис для автоматического создания квитанции на оплату взносов через отделение банка.

Шаг 1. Перейти на сайт налоговой https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В поле плательщик щелкнуть «Индивидуальный предприниматель», в поле «Расчетный документ» проставляется «Платежный документ».

С его помощью можно получить бланк для перечисление через банк, либо оплатить электронными деньгами. Если выбрать «Платежное поручение» – то можно сформировать документ для перечисления этих сумм с расчетного счета.

Но также необходимо будет указывать реквизиты налогового органа — получателя.

Шаг 3. Проставляется необходимый КБК, после чего нужно нажать Enter. Остальные поля должны заполниться автоматически. При этом код нужно указывать без пробелов и других лишних знаков. Если вы увидели неточность в водимой информации, то можно нажать кнопку “Назад” и заполнить поля заново.

Внимание! КБК необходимо вводить слитно без пробелов.

Шаг 4. Заполняются реквизиты получателя взносов. Графу «Адрес объекта налогообложения» нужно пропустить. В «Код ИФНС» выбирается налоговая, в которую производится платеж. Ниже указывается муниципальное образование (выбирается из выпадающего списка).

Для ввода адреса у вас откроется дополнительное окошко:

Шаг 5. Указываются реквизиты платежного документа. «Статус лица» – выбирается 09, предприниматель. В основание платежа выбирается «ТП» – текущий платеж этого года. В поле «Налоговый период» выбирается платеж за год, а также отражается год, за который нужно произвести оплату. Сумма платежа — желаемый размер платежа.

Шаг 6. Ввод сведений о плательщике. Заполняются его ФИО, код ИНН. Поле «Адрес» заполняется в отдельном окне, сведения выбираются из справочников. Поле ИНН необходимо заполнять обязательно, если планируется оплачивать электронным способом.

Шаг 7. Нужно еще раз проверить правильность данных и нажать кнопку «Оплатить». В открывшемся окне необходимо выбрать:

Если оплата будет производиться наличными через отделение банка — тогда будет создана квитанция для распечатывания:Если оплачиваться взнос будет безналично — тогда откроется окно с логотипами банков и платежных систем, и необходимо будет выбрать желаемую:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Если у предпринимателя открыт банковский счет, то произвести оплату фиксированных взносов можно через него, составив платежное поручение. Для этого лучше всего воспользоваться специальными сервисами-помощниками или бухгалтерскими программами.

Особенность оформления платежного поручения для перечисления фиксированных взносов:

  1. В статусе плательщика проставляется код «09»;
  2. Записывается ИНН предпринимателя, поле КПП нужно оставить пустым, потому как у предпринимателя его нет.
  3. Указываются ФИО плательщика (предпринимателя) и его банковские реквизиты — название банковской организации, БИК, корсчет и расчетный счет. Ниже проставляются реквизиты получателя — налоговой. Их можно узнать на сайте ФНС.
  4. В поле 104 заносится КБК платежа без пробелов;
  5. В поле 105 записывается ОКТМО;
  6. В следующее поле записывается код «ТП» – то есть текущий платеж;
  7. Периодами платежей является год, поэтому в следующее поле записывается ГД.00.17. Последние 2 цифры — это две цифры года платежа, 2017.
  8. В поле «Вид платежа» записывается «01»;
  9. В поле «КОД» проставляется 0;
  10. Очередность платежа — 5;
  11. Поля 108 и 109 нужно заполнить «0», поле 110 не заполняется.
  12. Записывается назначение платежа. Здесь нужно указать, что оплачиваются фиксированные взносы с дохода до треста тысяч рублей, за 2017 год и проставить регистрационный номер.

Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.

Если предприниматель не платит суммы взносов целенаправленно, размер санкций увеличится и составить 40% от суммы.

Внимание! Кроме этого, за период между датой платежа и фактическим временем перечисления денег могут быть начислены пени. Они рассчитываются как 1/300 ставки Центробанка за каждый просроченный день.

Размер штрафа может быть снижен через суд, если ИП докажет, что у него были смягчающие обстоятельства (к примеру, находился в больнице). Минимальный размер снижения — в 2 раза. Однако размер пени снизить нельзя, их необходимо будет уплатить в полном размере.

  Упрощенная система налогообложения (УСН)

Источник: https://ip-on-line.ru/uchet/kak-oplatit-fiksirovannye-vznosy-ip.html

Платежное поручение 2018-2019 года: бланки и образцы заполнения для бесплатного скачивания в Excel, Word, PDF | КУБ

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Платежное поручение – распоряжение владельца счета к банку провести операцию по переводу его денежных средств на счет другого лица в этой или другой банковской организации.

Платежное поручение используется при необходимости оплатить с расчетного счета товары и услуги, перевести НДФЛ, взносы, пени, штрафы в бюджетные и внебюджетные фонды, уплатить взносы по кредитам и в других случаях, предусмотренных законодательством.

Бланк платежного поручения 2018-2019 года

Предлагаем бесплатно скачать платежное поручение, действительное в 2018 году.

Как заполнить платежное поручение 2018-2019 года?

Для заполнения платежного поручения используется форма 0401060. В нее вносятся следующие данные:

  • Номер и дата составления платежного поручения.
  • Вид платежа.
  • Сумма платежа цифрами и прописью.
  • Наименование плательщика.
  • Номер счета плательщика.
  • Наименование и адрес банка плательщика.
  • БИК банка плательщика.
  • Номер корреспондентского счета банка плательщика.
  • Наименование и адрес банка получателя платежа.
  • БИК банка получателя.
  • Номер корреспондентского счета банка получателя.
  • Наименование получателя.
  • Номер счета получателя.
  • Вид операции по правилам ведения бухгалтерского учета.
  • Срок платежа.
  • Очередность платежа.
  • Назначение платежа.

Платежное поручение заверяется подписью и печатью плательщика и банка. Правила заполнения бланка зависят от организационной формы плательщика (ИП, ООО и т. д.) и от используемой им система налогообложения (ОСНО с уплатой НДС, УСН и т. д.).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Образец заполнения платежного поручения

Правильно оформить  платежное поручение 2018-2019 года вам помогут образы заполненных бланков, которые представлены для бесплатного скачивания в разных форматах.

Упростите процесс заполнения платежных поручений – зарегистрируйтесь в системе КУБ и формируйте нужные документы в автоматическом режиме.

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(1 , 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://kub-24.ru/platezhnoe-poruchenie/

Платежное поручение по пеням в 2019 году: образец

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Пропустив срок уплаты налога, компании придется уплачивать пени. Для этого потребуется составить платежное поручение по пеням в 2019 году. Образец, который мы привели для вас, поможет сделать это правильно.

Шаг 1: определяем сумму пеней

Прежде чем составлять платежное поручение по пеням в 2019 году, образец которого представлен ниже, организация должна определить размер пеней.

Если недоимка возникла до 1 октября 2017 года сумму пеней можно вычислить по формуле:

СП = Н х Кд х 1/300 х СР,

где СП – сумма пеней;

Н – сумма неуплаченного вовремя налога;

Кд – количество дней просрочки;

СР – ставка рефинансирования, действующая в период просрочки.

При этом количество дней просрочки считается со дня, следующего за днем, когда налог следовало перечислить в бюджет. И заканчивается днем фактической уплаты недоимки.

Если недоимка возникла после 1 октября 2017 года и позднее, в частности, в 2018 году, то за первые 30 дней просрочки пени считаются по выше приведенной формуле. А за последующие (31-й день и далее) вместо коэффициента 1/300 берется повышенный – 1/150.

Например, компания 6 февраля выплатила зарплату за январь 2017 года. А НДФЛ с нее в размере 25 800 руб. уплатила в бюджет только 27 февраля. Просрочка составляет 20 дней. Так как перечислить налог в бюджет надо было на следующий день после выплаты зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Ставка рефинансирования в эти дни была 10%. Таким образом, размер пеней составит 172 руб. (25 800 руб. х 20 дн. х 1/300 х 10%).

Посмотрите, какие  штрафы и пени за ошибки в строке 120 формы 6-НДФЛ грозят компании.

Шаг 2: заполняем платежное поручение по пеням

Чтобы заполнить платежное поручение по пеням в 2019 году, некоторые реквизиты можно взять из платежки на уплату налога. Одинаковыми будут следующие данные:

  • статус плательщика (поле 101);
  • наименование организации, ее ИНН и КПП (поля 8, 60 и 102);
  • банковские реквизиты организации (поля 10, 9, 11 и 12);
  • наименование получателя, его ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103);
  • банковские реквизиты получателя (поля 13, 14, 15 и 17);
  • очередность платежа (поле 21);
  • ОКТМО (поле 105).

Теперь расскажем о тех реквизитах, которые отличаются.

КБК (поле 104). КБК для налога и КБК для пеней по этому налогу схожи. Различается только код подвида дохода (14 – 17 разряды КБК). Для налога это 1000, а для пеней – 2100. Например, КБК для уплаты НДФЛ налоговым агентом – 182 101 02010 01 1000 110, а КБК для уплаты пеней по НДФЛ – 182 101 02010 01 2100 110.

Основание платежа (поле 106). Уплачивая налог, фирма поставит в этом поле ТП. При уплате пеней в нем будет одно из следующих значений:

  • ЗД – при добровольной уплате пеней;
  • ТР – при уплате пеней по требованию ИФНС;
  • АП – при уплате пеней по акту проверки.

Налоговый период (поле 107). Уплачивая пени по собственной воле (основание ЗД), в поле 107 указывается 0. Аналогично следует поступить, если пени погашаются по акту проверки (основание АП).

Если же перечисляются пени за какой-то конкретный период, то его следует отразить в поле 107. Так, при уплате пеней за январь 2018 года в поле 107 надо поставить МС.01.2018.

Когда пени перечисляются по требованию ИФНС (основание ТР), в поле 107 вписывается срок из требования.

Номер и дата документа (поля 108 и 109). При самостоятельной уплате пеней в этих полях записываются нули. Если же пени перечисляются в принудительном порядке, то в поле 108 указывается номер требования или решения о привлечении к ответственности. А в поле 109 заносится дата требования или решения о привлечении.

Все что мы сказали выше, касается платежек по налоговым пеням. Платежное поручение по пеням в 2019 году по страховым взносам будет немного иным.

При уплате пеней по взносам в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляются нули.

Если же платежка оформляется согласно требованию или акту, то реквизиты этих документов следует привести в назначении платежа.

Также имейте в виду, что в 2018 году обновили КБК по пеням (и штрафам) на пенсионные страховые взносы, начисленные по доптарифу. Указанные коды разнятся в зависимости от результатов спецоценки условий труда.

Платежное поручение по пеням в 2019 году на примере НДФЛ: образец

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160393-kak-zapolnit-platejnoe-poruchenie-po-penyam-v-2019-godu

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Всем индивидуальным предпринимателям, ведущим свою деятельность, необходимо платить налоги в бюджет. Для этого им необходимо грамотно заполнять платежные поручения. Ведь ошибки в нем чреваты негативными последствиями. Из данной статьи вы узнаете, как правильно заполнить платежку на уплату налогов.

Как заполнить платежку на уплату налогов

Наименование поляСрочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале “Упрощенка”Что указать
Поле 101 «Статус плательщика»09 – если предприниматель платит налоги за себя, 02 – если как налоговый агент
Поле 60 «ИНН плательщика»ИНН, присвоенный предпринимателю
Поле 102 «КПП плательщика0
Поле 8 «Плательщик»Фамилия, имя, отчество предпринимателя и в скобках ставится ИП. Затем вписывается адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. Причем до и после информации об адресе необходимо поставить символ «//». То есть теперь заполнять поле 8 нужно так: Иванов П.С. (ИП) // Московская область, г. Звенигород, ул. Комарова, д. 13/
Пол 61 «ИНН получателя»ИНН инспекции, в которую сдается отчетность по уплачиваемому налогу
Поле 103 «КПП получателя»КПП инспекции, в которую сдается отчетность по уплачиваемому налогу
Поле 16 «Получатель»УФК МФ РФ по ___________ (наименование субъекта РФ, в котором уплачиваются налоги) и в скобках – наименование инспекции, в которую сдается отчетность по уплачиваемому налогу
Поле 21 «Очередность платежа»5
Поле 22 «Код»При уплате недоимки, пени, штрафа по требованию инспекции, в котором указан уникальный идентификатор начислений (УИН), в поле 22 вписывается УИН, указанный в требовании. Во всех остальных случаях в поле 22 ставится цифра 0
Поле 104 «КБК»КБК для уплаты соответствующего налога. Приведем некоторые КБК:182 1 01 02020 01 1000 110 – НДФЛ с доходов ИП,182 1 01 02010 01 1000 110 – НДФЛ с заработной платы работников;182 1 05 01011 01 1000 110 – налог по УСН при объекте доходы;182 1 05 1021 01 1000 110 — налог по УСН при объекте доходы минус расходы;182 1 05 01050 01 1000 110 – минимальный налог по УСН;182 1 05 02010 02 1000 110 – ЕНВД182 1 05 03010 01 1000 110 – ЕСХН182 1 05 04010 02 1000 110 — при уплате патентного налога в бюджет городского округа;182 1 05 04020 02 1000 110 — при уплате патентного налога в бюджет муниципального района,182 1 05 04030 02 1000 110 — при уплате патентного налога в бюджет Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя,182 1 05 04040 02 1000 110 — при уплате патентного налога в бюджет городского округа с внутригородским делением,182 1 05 04050 02 1000 110 — при уплате патентного налога в бюджет внутригородских районов
Поле 105 «ОКТМО»Код ОКТМО, который может состоять из 8 или 11 знаков. В 11-значном коде последние 3 знака обозначают населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований. Поэтому для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, а для населенных пунктов — из 11
Поле 106 «Основание платежаСтавится один из следующих буквенных кодов:ТП – для текущих налоговых платежей;ЗД – для задолженности, погашаемой добровольно;ТР – задолженность, погашаемая по требованию инспекции;АП – недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.В случае невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0».
Поле 107 «Налоговый период»Показатель периода уплаты налогов состоит из 10 знаков. Первые два знака указывают на периодичность:• МС — месячные платежи;• КВ — квартальные платежи;• ПЛ — полугодовые платежи;• ГД — годовые платежи.В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляется номер месяца (от 01 до 12), для квартальных платежей — номер квартала (от 01 до 04), для полугодовых — номер полугодия (01 или 02), для годовых платежей — 00.В 7–10-м знаках отражается год, за который производится уплата налога, сбора или иного платежа, а в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков ставятся точки.Заметим, что в случаях досрочной уплаты либо доплаты за прошлые периоды, если ошибка обнаружена самостоятельно, указывается тот период, за который осуществляется уплата или доплата. При погашении, например, задолженности по требованию налогового органа в поле 107 указывается конкретная дата, а по акту проведенной проверки или исполнительному документу – 0
Поле 108 «Номер документа»Если платеж производится на основании конкретного документа, то вписывается его номер (без знака «№»).При уплате текущих платежей или добровольном погашении задолженности в этом поле следует поставить 0
Поле 109 «Дата документа»Ставится дата подписания декларация или 0, если налог уплачивается раньше срока сдачи декларации.Если в поле 106 стоит ЗД, то в поле 109 ставится 0, если ТР – дата требования, если АП – дата решения по проверке
Поле 110 «Тип платежа»0
Поле 24 «Назначение платежа»Дополнительная информация, которая будет полезна при идентификации платежа. Например, в данном поле указывается назначение платежа, наименование товаров (работ, услуг), наименования и даты документов, являющихся основанием для совершения операции по перечислению денежных средств и т. п.

Образец заполнения ИП платежного поручения на уплату налогов ИП

Источник: https://www.26-2.ru/art/346280-obrazets-zapolneniya-platejki-na-uplatu-nalogov-ip

Авансовые платежи и налог по УСН

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Предприниматели на УСН уплачивают авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по УСН — по итогам года.

Авансовые платежи (налог) по УСН исчисляются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Рассчитать: Калькулятор налога по УСН

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН

Для расчёта авансовых платежей (налога) по УСН понадобятся две суммы:

  • сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • сумма страховых взносов ИП, уплаченных в этом периоде.

Сумма доходов берётся из раздела I, сумма взносов — из раздела IV книги учёта доходов и расходов (КУДиР) за соответствующий период.

Внимание! Все расчёты в этой статье подходят только для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

Авансовые платежи (налог) по УСН рассчитываются по формуле:

Н = Д × 6 % − В − С, где

  • Н — это авансовый платёж (налог) по УСН,
  • Д — это сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • В — это страховые взносы, уплаченные в этом периоде,
  • С — это сумма предыдущих авансовых платежей.

Пример. Если в 2018 году предприниматель заработал 1 млн руб., заплатил страховые взносы 32 385 руб. и авансовые платежи по УСН 20 тыс. руб., то налог по УСН составит: 1 000 000 × 6 % − 32 385 − 20 000 = 7615 руб.

Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН

Авансовые платежи по УСН уплачиваются:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Срок уплаты налога по УСН — 30 апреля.

Как оплатить авансовые платежи (налог) по УСН

Авансовые платежи (налог) по УСН можно оплатить наличными по квитанции в любом отделении Сбербанка, через интернет на сайте налоговой или с расчётного счёта.

Как оплатить налог по УСН через интернет

  1. Перейдите на сайт налоговой.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы), остальные поля определятся автоматически.
  4. В строке Адрес объекта налогообложения укажите ваш адрес по месту жительства.

  5. В реквизитах укажите следующие данные:
    • Статус лица 09 — Индивидуальный предприниматель.
    • Основание платежа ТП — Платежи текущего года.
    • Налоговый период — Квартальные платежи, далее квартал, 2018 (для оплаты авансовых платежей по УСН за 2018 год) или Годовые платежи, 2017 (для оплаты налога по УСН за 2017 год).
    • Укажите сумму к уплате.
  6. Укажите вашу фамилию, имя, отчёство и ИНН. В строке Адрес места жительства поставьте галочку (совпадает с адресом объекта налогообложения).
  7. Укажите Наличный расчёт для оплаты по квитанции через отделение Сбербанка или Безналичный расчёт для оплаты через интернет.

Внимание! Оплатить авансовые платежи (налог) по УСН можно только с личной карты или с вашего личного счёта.

Как заполнить платёжное поручение

Для оплаты авансовых платежей и налога по УСН с расчётного счёта укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период
  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109, 110
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой.
  5. В поле 104 укажите код КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы).
  6. В поле 105 укажите ваш код ОКТМО (код муниципального образования).
  7. В поле Основание платежа укажите ТП.
  8. В поле Налоговый период укажите:
    • КВ.01.2018 — для уплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2018 года,
    • ГД.00.2017 — для уплаты налога по УСН за 2017 год.
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108, 110 укажите 0. В поле 109 (дата документа) укажите:
    • 0 — при уплате авансового платежа по УСН или налога по УСН до подачи декларации,
    • дату декларации по УСН — при уплате налога по УСН после подачи декларации.
  12. В назначении платежа укажите:
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 1 квартал 2018 г. — при уплате авансового платежа по УСН за 1 квартал,
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 2017 г. — при уплате налога по УСН.

Внимание! Перед отправкой платежа всегда проверяйте реквизиты вашей налоговой инспекции.

Ответственность за неуплату авансовых платежей (налога) по УСН

За неуплату авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. За неуплату налога также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать напоминания о налогах и отчётности по УСН.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/taxes/

Квитанции на оплату страховых взносов ИП в 2017 году: пошаговая инструкция по заполнению и образец оформления

Образец заполнения платежки на уплату налогов ИП

Добрый день, уважаемые читатели.

Многие ИП до сих пор заполняют квитанции на оплату обязательных страховых взносов самостоятельно, без помощи программ. По старым образцам за прошлые годы, что в 2017 году делать категорически нельзя!

Ведь в 2017 году страховые взносы собирает уже ФНС, а не ПФР, как это было ранее.

Соответственно, реквизиты изменились на новые, что сразу породило множество вопросов со стороны ИП: кто теперь получатель взносов? ПФР или ФНС? Какой статус писать? “08” или “09”?

И так далее. Одним словом, вопросов много, а вразумительных ответов мало… Либо пишут, так что, приходится по несколько раз читать одно предложение, чтобы понять, что же хотел сказать автор

Поэтому, я решил написать подробную пошаговую инструкцию по заполнению квитанций (или платежных поручений) для оплаты страховых взносов в 2017 году.

Что вы узнаете из этой статьи:

  • Как заполнить квитанцию на оплату обязательных страховых взносов за себя на пенсионное страхование
  • Как заполнить квитанцию на оплату обязательных страховых взносов за себя на медицинское страхование

Приступим.

Как известно, в 2017 году ИП обязан заплатить на обязательные страховые взносы следующие суммы:

  1. На обязательное пенсионное страхование 23400 рублей
  2. На обязательное медицинское страхование 4590 рублей
  3. 1% на пенсионное страхование от суммы, превышающей 300 000 рублей в год

Кстати говоря, на моем сайте есть подробные статьи по обязательным взносам ИП в 2017 году, которые тоже рекомендую прочесть, чтобы окончательно разобраться со всеми вопросами:

Эти взносы можно оплатить сразу, но большинство ИП разбивает эти платежи на четыре квартала, со следующими сроками оплаты:

  • За 1 квартал 2017 года: с 1 января до 31 марта
  • За 2 квартал 2017: с 1 апреля до 30 июня
  • За 3 квартал 2017: с 1 июля до 30 сентября
  • За 4 квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря

Если платить поквартально, то годовые суммы взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование делятся на 4:

  • Квартальный взнос на обязательное пенсионное страхование 5850 рублей
  • Квартальный взнос на обязательное медицинское страхование 1147,5 рублей

Итак, рассмотрим пример заполнения квитанций на оплату обязательных взносов в 2017 году

Причем заполнять будем при помощи специального сервиса, который находится на официальном сайте ФНС. Да, теперь и на нем есть такая возможность.

Переходим по ссылке и начинаем заполнять!

https://service.nalog.ru/

На первом шаге необходимо указать четырехзначный код своей налоговой инспекции, где состоите на учете как ИП. Если не знаете этот код, то можете его не указывать, сразу перейдя к заполнению своего адреса по прописке в паспорте (на основе адреса код налоговой инспекции автоматически сформируется).

Пусть наш гипотетический ИП живет в Москве, и пропустив заполнение кода своей инспекции, указал следующий адрес по прописке:

Жмем кнопку “Далее” и выбираем:

  1. Вид расчетного документа “Платежный документ” (но можно выбрать и платежное поручение для банка).
  2. Тип платежа “Уплата налога, сбора, платежа, пошлины, взноса, аванса…”
  3. И указываем нужный КБК

Какой КБК нужно указать?

Для обязательных взносов ИП в 2017 году они уже давно известны:

  • КБК на обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя” за 2017 год: 18210202140061110160
  • КБК на обязательный взнос на медицинское страхование “за себя” за 2017 год: 18210202103081013160
  • КБК для  1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, то КБК совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 18210202140061110160

То есть, на этом шаге необходимо выбрать нужный КБК для конкретного взноса. Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование, то выбираем первый КБК из списка выше. Если платим на обязательное медицинское страхование, то выбираем второй КБК!

Мы выбрали первый КБК, так как создаем квитанцию на оплату квартального страхового взноса на обязательное страхование ИП (см. рисунок выше).

Далее необходимо выбрать статус плательщика. Кстати, по этому вопросу было много споров, так как непонятно было что именно указывать. “09” или “08”? В конце-концов ФНС дала пояснение, что ИП без сотрудников при оплате страховых взносов следует указывать статус “09”:

Так какой статус указывать в поле 101 при оплате страховых взносов? Новые рекомендации из ФНС

Итак, раз наш ИП без сотрудников, то выбираем статус “09” и жмем кнопку “Далее”

Здесь необходимо указать:

  1. Основание платежа “ТП” – платежи текущего года
  2. Налоговый период “ГД” год 2017

Дело в том, что у страховых взносов периодом оплаты является именно год, а не квартал.

Жмем “Далее”

И указываем свои данные по ИП:

  • ИНН
  • ФИО
  • Адрес
  • Сумму платежа. Так как наш ИП платит квартальный взнос на обязательное пенсионное страхование, то я указал 5850 рублей (откуда взялось это число, смотрите выше).

И снова жмем на кнопку “Далее”

Далее выбираем способ оплаты и нажимаем на кнопку “Сформировать платежный документ”

И получили готовую квитанцию на оплату обязательного взноса на пенсионное страхование ИП. Осталось ее распечатать и посетить банк, для оплаты наличными.

Как оформить квитанцию для оплаты взноса на обязательное медицинское страхование ИП?

Принцип точно такой-же, как рассказано выше. Только на этапе ввода КБК нужно указать

  1. другой КБК: 18210202103081013160
  2. И другую сумму. Если ИП платит поквартально, то следует указать сумму 1147, 5 рублей.

Повторять все шаги при помощи картинок не буду, так как все идентично, но в конечном итоге вы должны получить примерно вот такую квитанцию:

Надеюсь, вам была полезна эта пошаговая инструкция, и помогла решить вашу проблему!

В завершение рекомендую прочитать новые пошаговые инструкции для ИП на 2017 год:

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Источник: https://ipvopros.com/poshagovaja-instrukcija/kak-zapolnit-kvitancii-na-oplatu-strahovyh-vznosov-2017.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.