+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Новый перечень дорогих автомобилей для уплаты транспортного налога за 2018 год

Содержание

Важные изменения транспортного налога с 2018/2019 гг

Новый перечень дорогих автомобилей для уплаты транспортного налога за 2018 год

Налоги и сборы это неотъемлемая часть любой экономики, которая обеспечивают стабилизацию финансовой сферы, создают подушку безопасности на тот случай, если в стране наступит кризис или определённая отрасль пострадает. Тем не менее некоторые налоговые инициативы неадекватны и вызывают сомнение в их благих целях.

Подробнее разберем инициативу законодательства РФ. Что она предлагает водителям, как правильно с ней работать, за что налог, куда направлен, как работать оплачивать налог и какие перспективы: ключевые изменения в транспортном налога начиная с 2018 года!

Актуально на 2019 год

Ключевых изменений в законодательстве за последние годы не произошло. Наибольший шум стоит лишь вокруг псевдо-новостей об отмене налога.

Мы можем выделить следующие пункты, которые претерпели доработки:

  1. Начиная с 2018 года, для физических лиц введено упрощение. Теперь им не требуется подтверждать, документально, льготы на ТН, нужно только подать заявление, а необходимые подтверждения налоговые сотрудники запросят сами в соответствующих органах;
  2. Внесены поправки в список дорогих автомобилей, с установлением повышенного коэффициента.

Также, глобальные изменения не вносятся в закон по причине задолженности регионов перед федеральным бюджетом. Дело в том, что ранее государство субсидировало ремонт дорог. Сегодня налог на транспорт является основным источником средств для погашения образовавшейся задолженности.

Чем регулируется транспотный налог

Транспортный налог является региональным налогом и должен быть введен отдельными законами каждого региона Российской Федерации.

Региональные законы будут определять применимую налоговую ставку для региона в пределах, установленных Налоговым кодексом, конкретных процедур, сроков уплаты налогов, налоговых льгот, а также форм для подачи налоговых деклараций (статья 356).

В качестве примера регионального применения федерального закона приведем московский закон о транспортном налоге от 9 июля 2008 г. N33.

Московский закон значительно повысил ставки транспортного налога по сравнению со стандартными ставками Налогового кодекса.

Закон также устанавливает некоторые исключения в отношении лиц, имеющих автотранспортные средства с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил.

Существует также исключение в отношении компаний, предоставляющих услуги городского общественного транспорта.

Налогоплательщики и объекты налогообложения

Транспортный налог взимается с определенных видов наземного, водного и воздушного транспорта, зарегистрированных в России.

Применяются фиксированные ставки (за единицу мощности, валовой тоннаж или единицу транспорта), которые могут различаться в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости и типа транспорта.

Фактические ставки в регионах России могут быть предметом максимально десятикратного увеличения / уменьшения законодательными органами отдельных субъектов Российской Федерации. Правила отчетности и оплаты установлены региональными законодательными органами.

Множитель налога зависит от возраста и стоимости автомобиля. Например, в городе Москве налог может составлять до 200 000 рублей в год для автомобилей самого высокого класса.

Налоговый Кодекс РФ определяет следующие важные моменты, касающиеся транспортного налога:

  • объекты налогообложения;
  • протяжённость налогового периода;
  • способ расчёта транспортного налога;
  • льготные категории граждан и транспортных средств

Согласно действующему законодательству продолжает рассчитываться с использованием региональных ставок.

Ставки и сроки уплаты транспортного налога

Ставки налога (статья 359) транспортного налога определяются следующим образом:

  • мощность двигателя — для автомобилей и судов с двигателем (ставка налога варьируется в зависимости от типа транспортного средства от 2 до 50 рублей за лошадиную силу);
  • общая вместимость, измеренная как зарегистрированная вместимость — для буксируемых судов (ставка налога составляет 20 рублей за зарегистрированную тонну);
  • единица транспортного средства — для других водных и воздушных судов (ставка налога составляет 200 рублей за единицу транспортного средства).
  • статическая взлетная тяга реактивного двигателя — для самолетов с реактивной тягой (20 рублей на каждый килограмм силы тяги)

С 1 января 2011 года базовая арендная плата транспортного налога была снижена вдвое из-за повышения акциза на топливо.

Налоговые ставки, указанные в Налоговом кодексе, могут быть увеличены или уменьшены в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз (статья 361. Для легковых автомобилей с двигателем менее 150 (110,33 кВт) лошадиных сил, ставки налога может быть еще больше уменьшено.

Налоговым периодом для транспортного налога является календарный год (ст.360).

Компании самостоятельно рассчитывают сумму налога и подают соответствующие налоговые декларации. Налоговая инспекция рассчитывает налог, причитающийся с физических лиц, и передает налогоплательщику соответствующие уведомления с суммой причитающегося налога.

Налог (включая авансовые платежи) уплачивается в месте регистрации транспортного средства или судна в соответствии с процедурами и условиями, установленными в законодательстве соответствующего региона (статья 363).

Автоматическая индентификация

В 2015 году перед правительством стала сложная задача — внедрить автоматическую идентификацию транспортных средств как быстрый и надежный метод сбора платы за проезд.

Автоматическая идентификация транспортного средства включает передачу идентификационного кода между транспондером в транспортном средстве и придорожным считывателем.

Приемоответчик представляет собой двустороннюю радиосвязь (RFID) с микропроцессором, работающую в радиочастотном диапазоне 900 МГц с использованием выделенных протоколов ближней связи (DSRC).

Приемоответчик содержит основную информацию, в том числе идентификационный номер, платные услуги, тип транспортного средства и т. д. Для выполнения дорожных сборов придорожные электронные считыватели излучают радиочастоты через антенны для связи с приемоответчиками.

Для ETC идентификационный номер транспортного средства привязан к счету клиента, с которого автоматически вычитается соответствующая пошлина или клиенту выставляют счет. Относительно недавно, было выдвинуто предположение, что транспортные средства с более низким уровнем выбросов должны платить сниженные пошлины.

Идентификация таких «зеленых» транспортных средств может быть выполнена с помощью AVI.

Особенности льгот

Уплата транспортного налога не взимается с владельцев моторных лодок с двигателями, мощность которых мене 5 л.с., и автотранспортных средств, предназначенных для инвалидов. Другие виды транспорта перечислены в ст. 361.1. НК РФ «Транспортный налог». Для предоставления льготы потребуются документы, подтверждающие право на льготы.

Налоговый период — стандартный (1 год). Оповещение об уплате транспортного налога высылается не позже, чем за 30 дней до окончания крайнего срока оплаты.

Актуальные ставки налога: как менялись ставки

Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле.

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент.

Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Ставка может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.

Для удобства, примеры ставок собраны в таблице:

Разговоры об отмене налога

Многие водители и эксперты прогнозируют пересмотр налоговой политики и упрощение законодательства. По словам аналитиков, такая ситуация, которая разворачивается сейчас в России, может привести страну к кризису и дефолту.

Вроде бы пересмотр системы — это хорошо, но такие разговоры ведутся с 2005 года, а ситуация только ухудшается.

При этом одиночные действия и протесты активистов мало эффективны, а только вносят в законодательство поправки и новые законы для пресечения гражданского сопротивления.

3 августа 2018 года президент подписал Федеральный закон, предусматривающий повышение действующей стандартной ставки НДС с 18% до 20%. Новая ставка НДС будет применяться с 1 января 2019 года.

В то же время:

  • Для электронных услуг B2C и B2B ставка НДС будет увеличена с 15,25% до 16,67% от НДС.
  • Снижение ставки НДС в 10% (основные продукты питания, лекарства, детские товары и книги/ газеты) не будет изменено.

Некоторые практические последствия

Если компания по какой-то причине не может вычесть НДС (банки, страховые компании, чьи доходы освобождены от уплаты НДС и т. Д.), Им выгоднее нести 18% входного или импортного НДС до конца года, чем 20% в 2019 году.

Для экспортеров, которые ведут отдельный учет, существует недостаток денежных потоков из-за отложенного вычета входного НДС (20% вместо 18%).

Заключение

Современное налоговое законодательство вводит все новые и новые налоги и увеличивает старые, чтобы увеличить приток средств в казну.

На методы контроля за уклонистами от уплаты налогов и на разработку системы наказаний тратятся огромные деньги.

Водители могут только постараться оптимизировать налоговый профиль, чтобы платить меньше, но не полностью уйти от оплаты. Перспектив при текущей правящей верхушке, к сожалению, пока не предвидится.

Источник: https://transportnyj-nalog.ru/izmeneniya/

Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей в 2019

Новый перечень дорогих автомобилей для уплаты транспортного налога за 2018 год

Повышающие коэффициенты

Перечень дорогостоящих автомобилей

Формула расчета налога

Пример расчета налога на дорогие авто

Для дорогостоящих автомобилей, стоимостью более 3 миллионов рублей, налоговым законодательством установлены повышенные ставки налога.

В народе данный налог называют налогом на роскошь.

Налог на роскошь – это меры, направленные на налогообложение престижного потребления, реализованные путем увеличения налоговой нагрузки на собственников дорогих объектов недвижимости и дорогих легковых автомобилей в рамках налога на имущество физических лиц, а также транспортного налога.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

 То есть транспортный налог за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, уплачивается до 01 декабря 2019 года, автомобильный налог за 2019 год – до 01 декабря 2020 года, а налог на авто за 2020 год – до 01 декабря 2021 года.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году – до 2 декабря 2019 года

Повышающие коэффициенты транспортного налога

Повышающие коэффициенты на дорогостоящие автомобили установлены п. 2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

  • 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом исчисление сроков начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Перечень дорогостоящих автомобилей

Исчисление суммы транспортного налога с учетом повышающих коэффициентов производится в отношении автомобилей, поименованных в Перечне, ежегодно подготавливаемом Минпромторгом России на очередной налоговый период.

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации формирует Перечень на основании информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн. рублей. Минпромторг России обеспечивает размещение Перечня ежегодно не позднее 1 марта на своем официальном сайте в сети “Интернет”.

Перечень автомобилей с указанием марки транспортного средства и стоимости размещен на официальном сайте Минпромторга:

В список дорогостоящих автомобилей стоимостью более трех миллионов вошли автомобили марок:

  • Audi TT RS (2,5 TFSI), S6, RS 4,  Q7, S7, A8,
  • BMW X6, 550i, X5 xDrive30d, Z4 sDrive35is, M3
  • Cadillac Escalade, CTS-V, Escalade Hibrid
  • Hyundai Equus 5.0 V8 GDI
  • Infiniti FX50, QX70, QX80
  • Jaguar XJ, Jaguar F-Type, XFR
  • Jeep Grand Cherokee SRT8
  • Land Rover Discovery 4, Range Rover Sport 3.0 V6, Range Rover Sport TDV6 3.0
  • Lexus LX 570, LS 460
  • Mercedes-Benz ML 350, Mercedes-Benz SLK 55 AMG, Mercedes-Benz C 63 AMG, Mercedes-Benz GL 350
  • Porsche Carrera 4S, Porsche Panamera GTS, Porsche Cayenne Turbo, Porsche 911 GT3, Porsche Cayenne Turbo S и другие.

В ценовую группу дороже 15 миллионов рублей включены автомобили марок Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce.

Разъяснения ФНС России

Федеральная налоговая служба информирует, что повышающий коэффициент к легковым автомобилям применяется согласно Перечню. При этом повышающий коэффициент не применяется в случае отсутствия легкового автомобиля в Перечне или несоответствия количества лет, прошедших с года выпуска, аналогичному показателю Перечня.

Например, согласно Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года, транспортные средства марки “Land Rover” “Discovery Sport SD4 2.2 190PS HSE Luxury” с объемом двигателя 2179 см. куб.

, с года выпуска которых прошло не более 3 лет, и “Discovery Sport SD4 2.2 190PS HSE” с объемом двигателя 2179 см. куб., с года выпуска которых прошло не более 2 лет, относятся к категории автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей.

Значит при расчете налога применяется повышающий коэффициент.

Транспортные средства марки “Infiniti” “Q70” с объемом двигателя 3696 см. куб. в Перечень дорогостоящих автомобилей для налогового периода 2017 года не входят, следовательно в отношении данных автомобилей повышающие коэффициенты не применяются.

Порядок расчета налога на дорогие автомобили

Для расчета налога применяется следующая формула:

Н = M * Ст * К,

где:

  • Н – сумма налога;
  • М – мощность двигателя (в л.с.);
  • Ст – ставка налога (рублей за 1 л.с.)
  • К – повышающий коэффициент.

Мощность двигателя можно найти в ПТС или свидетельстве о регистрации транспортного средства.

Ставки налога установлены законами субъектов РФ, в котором зарегистрирован автомобиль. В каждой регионе они разные. Узнать ставки транспортного налога в вашем субъекте можно в статье по ссылке.

Если ставка или повышающий коэффициент зависит от возраста автомобиля, считать его следует с года, следующего за годом выпуска (п. 3 ст. 361 НК РФ). Например, если год выпуска автомобиля – 2015, то в 2015 г. ему 0 лет, в 2016 – 1 год, в 2017 г. – 2 года и т.д.

Пример расчета

Рассчитаем транспортный налог для автомобиля MercedesBenzS-500 Long, 2015 года выпуска с бензиновым двигателем объемом 4,6, мощностью 455 л.с.

Для расчета умножим мощность автомобиля на ставку налога. О ставках налога на автомобили с мощностью двигателя более 250 л.с. можно узнать в статье по ссылке.

Итак, в качестве налога за данный автомобиль жители:

  • г. Москвы и Московской области заплатят 68 250 рублей (455 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Иркутской области – 47 775 рублей (455 л.с.*105 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Республики Ингушетия – 18 200 рублей (455 л.с.*40 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Республики Крым – 45 500 рублей (455 л.с.*100 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Кроме того, данный автомобиль внесен в перечень дорогостоящих автомобилей, к итоговой сумме налога применяется повышающий коэффициент.

В связи с тем, что стоимость автомобиля составляет от 5 до 10 млн. рублей коэффициент составляет 2.

Таким образом, окончательная сумма налога с учетом повышающего коэффициента составит для жителей:

  • г. Москвы и Московской области составит 2 * 68 250 рублей = 136 500 рублей;
  • Иркутской области – 2 * 47 775 рублей = 95 550 рублей;
  • Республики Ингушетия – 2 * 18 200 рублей = 36 400 рублей;
  • Республики Крым – 2 * 45 500 рублей = 91 000 рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Подготовлено “Персональные права.ру”

Дополнительная информация по транспортному налогу:

Транспортный налог – порядок расчета, ставки, льготы

Ставки налога на автомобили в субъектах РФ

Отмена транспортного налога – последние новости

Транспортный налог для юридических лиц

Транспортный налог на автомобили мощностью от 100 л.с. до 150 л.с.

Источник: http://personright.ru/nalogi/transportnyy-nalog/425-nalog-avto-dorogostoyashie.html

Налог на роскошь на автомобили в 2018 году – расчет, список авто

Новый перечень дорогих автомобилей для уплаты транспортного налога за 2018 год

В России продолжается рост цен на новые автомобили. В 2018 году перечень машин, подлежащих налогу на роскошь, снова расширился.

В 2017 году список включал 909 моделей, а теперь к ним добавилось еще 217. Таким образом, общее количество автомобилей, попадающих под налог, составляет 1126 единиц.

Какие машины подлежат дополнительному налогообложению, а также как рассчитать размер налога – читайте в статье.

  • Пополнение региональных бюджетов.
  • Поддержка социального баланса.
  • Стимуляция спроса на отечественные машины, не облагаемые дополнительным коэффициентом.

Налог на роскошь – это коэффициент, повышающий размер налога на транспорт в 2018 году. Уплата транспортного налога распространяется на всех владельцев легковых машин. Для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей, при расчете суммы транспортного налога применяется дополнительный коэффициент согласно п.2 ст.362 НК.

Введение налога на роскошь в РФ не является нововведением. Налоговый сбор за транспорт в России взимается уже несколько лет. Он распространяется не только на легковые авто, но и на другие транспортные средства: морской и речной транспорт (в том числе яхты, катера), летательные аппараты.

При поиске информации о налоге на роскошь российских граждан интересует чаще всего список моделей авто, облагаемых дополнительными сборами в 2018 году. Минпромторг опубликовал 44-страничный документ, включающий полный реестр «роскошных» автомобилей. Посмотреть список на официальном сайте Министерства.

Минмпромторг обязывает платить налог на роскошь владельцев машин дороже определенной стоимости независимо от того, по какой цене они были приобретены. Таким образом, в перечень могут попасть автомобили, стоимость покупки которых была меньше текущей рыночной стоимости. Это связано с постоянным ростом цен на автотранспорт из-за инфляции, изменений курсов валют и т.д.

Несмотря на скачки цен, правительство до сих пор не увеличило порог стоимости машин, подлежащих вычету налога на роскошь. Из-за этого список авто постоянно расширяется.

В 2018 году дополнительные расходы придется понести автовладельцам, машины которых оцениваются выше 3 миллионов рублей.

Однако некоторых автомашин дороже этой суммы нет в списке, поэтому перед уплатой налога следует сверяться с официальным перечнем.

Примерно половину списка составляют автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, и их сложно назвать шикарными. Еще 4 года назад при покупке они стоили менее 2 миллионов и едва относились к начальному уровню премиум-класса.

Размер коэффициента на роскошь в 2018 году

Формирование повышающего коэффициента зависит от таких показателей, как:

  • Стоимость транспортного средства.
  • Дата производства автомобиля.

Чем выше стоимость авто, тем больше коэффициент. Однако при увеличении возраста эксплуатации легковой машины размер налога становится меньше, а по достижению определенного предела налог на роскошь отменяется.

При расчете суммы налога нужно обращать внимание на комплектацию автомобиля. Одна и та же модель, например, Ford Explorer, попадает под налог в расширенной комплектации Limited, но при этом базовая комплектация дополнительным коэффициентом не облагается.

При расчете транспортного налога на роскошь учитывается ценовая категория легкового автомобиля. В зависимости от стоимости, назначается коэффициент:

  • Первая категория (3-5 миллионов рублей) – 1,1. Применяется для машин до 3-х лет.
  • Вторая категория (5-10 миллионов рублей) – 2. Применяется для машин до 5 лет.
  • Третья категория (10-15 миллионов рублей) – 3. Применяется для машин до 10 лет.
  • Четвертая категория (более 15 миллионов рублей) – 3. Применяется для машин до 20 лет.

В 2018 году понижен для коэффициент для легковых авто стоимостью 3-5 миллионов. Ранее он составлял от 1,1 до 1,5 в зависимости от возраста автомобиля. Согласно поправке в ст. 362 НК РФ, Федерального закона №335-ФЗ при расчете транспортного налога ка всем машинам будет применяться минимальный коэффициент 1,1.

Узнать сумму налога можно самостоятельно. Чтобы рассчитать, сколько придется заплатить дополнительно к транспортному налогу, можно использовать специальный калькулятор или формулу:

Для расчета полной суммы сбора необходимо умножить коэффициент на базовую ставку транспортного налога, а также количество лошадиных сил автомобиля. Чем больше мощность двигателя, тем выше будет размер сбора.

ВНИМАНИЕ!

Ставка налога на роскошь для машин различается в разных регионах России согласно местным законам. При расчете используется ставка региона, в котором зарегистрирован автомобиль. Она зависит от специфических факторов и регулируется местными властями. Разброс ставки по стране достаточно высок.

Так, на разных территориях транспортный налог для автомобиля мощностью 100 л.с. составляет:

  • Чечня – 200 рублей;
  • Ингушетия – 500 рублей;
  • Чукотская АО – 500 рублей;
  • Забайкальский край – 600 рублей;
  • Санкт-Петербург – 2500 рублей.

Некоторые категории людей могут избежать оплаты дополнительных сборов.

От уплаты налога в 2018 году освобождены следующие лица:

  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • ветераны ВОВ;
  • герои РФ и СССР;
  • участники различных боевых действий;
  • ликвидаторы последствий и жертвы Чернобыльской АЭС;
  • многодетные родители.

Таким образом, чтобы не платить налог легальным способом, можно переоформить транспортное средство на человека, подлежащего действию льгот. Однако стоит учитывать, что освобождение от уплаты сбора может распространяться только на одно транспортное средство с мощностью двигателя не выше 150 лошадиных сил. За остальные ТС льготнику придется заплатить.

Чем грозит неуплата налога на роскошь за авто?

Уплата налогового сбора на транспортное средство должна своевременно осуществляться его владельцем. В противном случае на сумму долга начисляется пени, налагаются штрафные санкции.

Дело о неуплате может быть передано в ФСПП, после чего приставы наложат арест на личные счета должника.

Кроме того, если сумму долга превышает 10 тысяч рублей, на должника налагается запрет о выезде за границы России.

Источник: https://russiantrends.ru/avto/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2018-godu-raschet-naloga-spisok-avto

Налог на роскошь — список автомобилей от Минпромторга, попадающих под налог на роскошь

Новый перечень дорогих автомобилей для уплаты транспортного налога за 2018 год

Время чтения: 12 минут

  • Когда введен налог
  • Перечень автомобилей 2019 года
    • Как менялся официальный список с 2014 года?
    • На что стоит обратить внимание?
    • Перечень всех машин, попадающих под налог
    • Список автомобилей, за которые придется платить в 2019 году?
  • Расчет налога на роскошь
  • Как платится налог
    • Сроки оплаты
    • Как оплатить
  • Можно ли не платить налог
  • Практика в других странах

Развернуть

Налог на роскошные авто – хоть и не самостоятельный налог, но для некоторых автовладельцев России вполне ощутимый. Он работает как повышающий коэффициент, за счет которого транспортный налог (ТН) может быть увеличен до 3 раз.

Сегодня мы расскажем, какой автомобиль в РФ считается роскошным и как рассчитать для него ТН. Особенное внимание этой теме следует уделить не только владельцам дорогих авто, но и тем, кто присматривает новый автомобиль.

Налог на роскошные авто – когда введен и за что взимается?

Автомобили облагаются налогом на роскошь с 1 января 2014 года – когда в силу вступил Федеральный закон от 23.07.2013 N 214, дополнивший статью 362 Налогового кодекса РФ.

Следует понимать, что налог на роскошные автомобили – это всего лишь часть транспортного налога, и выплачивать отдельно его не нужно. Надбавка включается в сумму ТН за счет повышающего коэффициента.

Повышающий коэффициент используется при расчете ТН только на легковые автомобили стоимостью более 3 млн руб. и только на те, что перечислены в специальном списке Минпромторга. Другими словами, роскошный автомобиль включает в себя 3 обязательных признака:

  • Легковой автомобиль;
  • Дороже 3 млн руб.;
  • Числится в списке Минпромторга.

При расчете автоналога на другие транспортные средства коэффициент на роскошь не применяется.

Перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список дорогих машин обновляется каждый год. Посмотреть его можно на сайте Минпромторга. Согласно п. 2 ст. 362 НК РФ Минпромторг обязан выкладывать новую версию перечня на официальном сайте не позднее 1 марта.

Как менялся официальный список роскошных авто с 2014 года?

Список дорогих авто растет с каждым годом. На момент введения надбавки за роскошные авто в 2014 году в списке Минпромторга состояло 187 моделей машин. В 2019 году это число достигает 909.

По сравнению с прошлым годом Мипромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, на 201 модель. Так, перечень машин ценой (в рублях):

  • 3 – 5 млн вырос на 70 пунктов;
  • 5 – 10 млн – на 82;
  • 10 – 15 млн – на 19;
  • свыше 15 млн – на 30.

На что стоит обратить внимание в перечне от Минпромторга?

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей.

При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2019 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы.

С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины – все эти параметры должны полностью совпадать.

Где посмотреть перечень всех машин, попадающих под налог на роскошь в 2019 году?

Так как в этом году мы выплачиваем ТН за 2018 год, то ваш авто следует искать в списке 2018 года. Ознакомиться с официальным перечнем можно здесь.

Где посмотреть список роскошных автомобилей, за которые придется платить в 2019 году?

Посмотреть новый список роскошных автомобилей с повышающим коэффициентом транспортного налога можно здесь.

Расчет налога на роскошь для автомобилей, попадающих в списки Минпромторга в 2019 году

Как мы уже говорили, это не самостоятельный налог, и посчитать его отдельно нельзя. Владельцам роскошных авто ТН рассчитывается с добавлением специального коэффициента, за счет которого финальная сумма автоналога может быть увеличена в несколько раз.

Величина повышающего коэффициента зависит от года выпуска и стоимости авто. Чем дороже и новее машина – тем выше будет коэффициент.

Его размеры регулирует п. 2 ст. 362 НК РФ. Посмотреть ставки транспортного налога для дорогих автомобилей в 2019 году вы можете в таблице ниже:

Повышающий коэффициентСтоимость авто (миллионов русских рублей)Сколько лет прошло с выпуска
1,13 – 52 – 3
1,33 – 51 – 2
1,53 – 5до 1
25 – 10до 5
310 – 15до 10
3более 15до 20

Как рассчитать налог на роскошь для элитного автомобиля?

Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

  • ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере. Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году. Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве.

Рассчитаем, какую сумму ТН вы заплатите за такую машину в 2019. Что для этого нужно:

1Проверить машину по списку Минпромторга 2018 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 3 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,3.

2Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.);

3Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.)

Теперь подставим числа в формулу:

Получается, что в 2018 году за такую машину вы заплатите 22717,5 руб. налога.

Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте. К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши. Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше.

Как платится налог на роскошь с автомобиля

Налог на авто стоимостью выше 3 млн руб. – часть дорожного налога, поэтому выплачивать его следует, руководствуясь правилами оплаты ТН.

Какие сроки уплаты автоналога?

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период – в 2019 году мы платим за 2018 год. То есть если вы купили автомобиль в 2018 году, то первый раз вы за него заплатите в 2019.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.

Как можно оплатить?

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу. К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог.

Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

  • Участники боевых действий;
  • Пенсионеры;
  • Инвалиды;
  • Многодетные родители и др.

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, собрана здесь.

Как платят за роскошные авто в других странах

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз – при покупке автомобиля:

  • В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).
  • В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога – $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.
  • В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.
  • В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом. Так, если вы собираетесь приобрести дорогостоящий автомобиль, вам следует задуматься, готовы ли вы к дополнительным расходам по автоналогу.



Дата обновления: 14 декабря 2016 г.

Источник: https://zakon-auto.ru/info/nalog-na-roskoshnye-auto.php

Налог на роскошь: автомобили – 2018

Новый перечень дорогих автомобилей для уплаты транспортного налога за 2018 год

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.

В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент

Величина коэффициента

От 3 до 5

3 года

1,1

От 5 до 10

5 лет

2

От 10 до 15

10 лет

3

От 15

20 лет

3

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Минпромторг: список автомобилей 2018

«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.).

Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства.

Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

Список Минпромторга 2018 года (автомобили) можно скачать ниже

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-roskosh-avtomobili-2018

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.