+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

Содержание

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: виды деятельности

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

Новости о налоговых каникулах для ИП в 2019 году уже давно на слуху. Их введение пришлось еще на 2015 год. Несмотря на это, часто от чиновников можно услышать отказ. Прежде чем претендовать на них, нужно разобраться с тем, какие виды деятельности относятся, какие есть нюансы, что нужно для получения такого послабления.

Для кого положены налоговые каникулы

Перед тем как получить налоговые каникулы индивидуальному предпринимателю, рекомендуется изучить российское законодательство. В первую очередь нужно обратить внимание на местные законы. В них прописывается, какие виды деятельности в 2019 году подходят для льготы. Подробную информацию можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или регистрации бизнесмена.

Для получения послаблений в налоговой области нужно выполнить ряд условий:

  1. Бывают случаи, когда человек закрывает свой собственный бизнес, после пытается его снова зарегистрировать. В такой ситуации в налоговых послаблениях может быть отказано.
  2. Деятельность должна подпадать под производственные, социальные и научные критерии. Другие сферы для налоговых каникул не предусмотрены.
  3. Если ведется иная деятельность в рамках бизнеса, то налог для ИП должен составлять в рамках указанных сфер как минимум 70%.
  4. Обязательно наличие закона на местном уровне, в котором прописаны привилегии для отдельных видов деятельности в налоговом плане.

В 2019 году не произошли изменения в отношении ограничения по количеству сотрудников и предельному доходу в год. Обычно их вводят региональные власти. Для получения налоговых каникулы для индивидуального предпринимателя нужно постоянно изучать законодательство на местном уровне и в обязательном порядке становиться на учет в налоговую инспекцию.

Закон о налоговых каникул

Как определить наличие налоговых каникул в регионе

В зависимости от того, где проживает гражданин и какая его территориальная принадлежность, будет зависеть наличие или отсутствие закона о налоговых каникулах. Региональные власти вправе сами издавать законы на такую тему. Не все чиновники стремятся воспользоваться возможностью, поскольку они не всегда заинтересованы в развитии бизнеса и содействии ему.

Чтобы понять, относится ли регион к местности, где есть налоговые каникулы, можно позвонить по горячей линии в ФНС. Линия бесплатная.

Налоговые каникулы в Москве

Дополнительная информация по налоговым каникулам

Часто задают вопрос на тему того, что будет если нарушить налоговые каникулы. Чиновники чаще принимают решения о том, что бизнес должен заплатить налоги в полной мере и лишают его нулевой ставки. Льгота получается недействительна.

Нужно заплатить налоги за то время, пока деятельность не велась.

 Загрузка …

Налоговые каникулы были введены 3 года назад. Планируется, что их срок действия продлится до 2020 года. В общей сложности индивидуальный предприниматель может уходить на каникулы не более 2 налоговых периодов с того момента, как он зарегистрировал свой бизнес.

Несмотря на то что предприниматель временно прекращает свою деятельность, он должен платить взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Это обязательный платеж, поскольку не относится к налогообложению.

Важно не забывать о том, что бизнес должен отчитываться о своей деятельности. Наличие налоговых каникул — не повод игнорировать такой пункт. Если есть работники, то за них также платятся взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Налоговые каникулы виды

Чтобы оформить налоговые каникулы, нужно обратиться к местным чиновникам. Они предоставят образец по заполнению заявления или составлению обращения для получения льготы. Консультацию можно также получить у налогового инспектора.

Адрес налоговой инспекции обычно привязывается к прописке или регистрации гражданина.

Таким образом, нужно запомнить несколько важных пунктов о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей в 2019 году:

  1. Не во всех российских регионах есть возможность получения такой льготы.
  2. Преференции для бизнеса действуют не для всех сфер деятельности.
  3. Брать каникулы можно только дважды за время ведения предпринимательской деятельности.

С одной стороны, наличие налоговых каникул — это дополнительные возможности и послабления для бизнеса. С другой стороны — в местный бюджет будет поступать намного меньше налогов, а также есть пространство для махинаций. Например, когда бизнес регистрируется на один вид деятельности, а ведется на другой, в результате чего не уплачиваются налоги.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-2019/

Налоговые каникулы для ИП в 2018, 2019 и 2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Налоговые льготы для ИП в 2019 году – кому положены, условия и порядок оформления, последние изменения

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

В отличие от АО и ООО, сборы частными предпринимателями уплачиваются по одной из двух систем – УСН или ПСН. В 2019 году все начинающие ИП получили право на налоговую амнистию (согл. ФЗ N 477), освободившись от нескольких налоговых обязательств.

Но оплата акцизов, сбора за недвижимость, таможенных сборов и ряда других остаётся обязательной. Также в момент открытия должна быть приобретена и зарегистрирована онлайн-касса.
При желании можно уплатить сбор на ЕНВД. Это ограничение будет действовать до начала 2021 г.

Важно! ИП также обязан уплачивать взносы в ПФР и фонды соцстрахования – за себя и всех трудоустроенных лиц. Эти виды выплат не считаются налоговыми сборами. Отчётность же сдаётся обязательно.

Амнистия предоставляется лишь индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду требований:

  • гражданин избрал УСН или патент в качестве схемы уплаты налогов;
  • претендент осуществляет научную, социальную или производственную деятельность либо предоставляет бытовые услуги;
  • ИП зарегистрировался не раньше 2015 года (это требование исключает возможность жульнической схемы, когда гражданин закрывает один бизнес и открывает новый).

Важно! Если предприниматель прошёл повторную регистрацию и выбрал стандартную либо особую схему налогообложения, не дающую право на льготу, необходимо в следующие 2 года подать заявку для перехода на УСН или ПСН.

Установлены дополнительные требования, касающиеся дохода и количества работников:

  • штат наёмных сотрудников не должен превышать 100 человек для тех, кто работает на упрощёнке или патенте;
  • годовой доход не должен быть больше 60 000 000 рублей.

Льготные категории деятельности

Виды деятельности, которые дают право на амнистию, взяты из списка ОКВЭД:

Примеры 
Социальная 
  • письменный или устный перевод;
  • проведение экскурсий, спортивных мероприятий.
Научная 
  • выполнение исследовательских проектов.
Производственная 
  • изготовление текстильной продукции, игрушек;
  • производство пищевых продуктов;
  • создание бумаги и бумажных изделий.
Оказание бытовых услуг 
  • ремонт техники и иного имущества;
  • присмотр за детьми.

Это далеко не все виды бизнеса, допускающие работу на нулевой ставке. Федеральным законодательством на 2019-2020 гг. установлено 52 вида деятельности для УСН и 33 вида для ПСН. Полный перечень можно подсмотреть в местных законодательных актах.

Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:

  • при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
  • при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).

Но обозначенные периоды могут быть скорректированы местными властями, поэтому точный срок следует уточнять в отделении налоговой или посредством звонка на горячую линию (8-800-222-22-22).

Порядок реализации налоговых льгот для ИП

Обращаться следует в отделение ИФНС по месту регистрации плательщика, ближайший офис МФЦ. Также доступен вариант подачи онлайн-заявки с личного кабинета на портале Госуслуг или ФНС.

Условия

Налоговые преференции для ИП предоставляются, если регистрация была пройдена после принятия соответствующего закона. Доля дохода от основного вида деятельности, указанного при открытии, должна составлять не меньше 70 % от общих поступлений.

Обратите внимание! Если право на льготу будет утрачено уже после её оформления, то бизнесмен должен заплатить сборы в полном объёме за весь период нарушения. Такое может произойти, например, если осуществлялась деятельность, не указанная при регистрации.

Сумма, подлежащая к оплате, разнится:

  • 6 % – если налог взимался с доходов;
  • 15 % – если сбор осуществлялся с доходов, уменьшенных на величину расходов (местным властям дано право устанавливать дифференцированные ставки в пределах 5-15% согл. ФЗ N 224).

Оформление

ИП может запросить предоставление налоговых каникул ещё при открытии. Порядок действий такой:

  1. Сначала нужно обратиться в отделение ФНС и получить консультацию, узнав, даёт ли осуществляемая деятельность право на амнистию. Следует уточнить и перечень бумаг, которые нужны для её оформления.
  2. Проводится регистрация в качестве ИП с указанием видов деятельности, позволяющих оформить амнистию.
  3. Определившись со списком свидетельств, нужно подать в налоговую уведомление формы 26.2-1 (при работе на УСН) или 26.5-1 (для тех, кто работает на ПСН) и другие необходимые бумаги.
  4. Далее осуществляется уплата взносов.
  5. Когда подойдёт время для подачи декларации, в ней ИП указывает ставку в размере 0% (для УСН).

Преференции для вновь зарегистрированных в Москве

Налоговые каникулы для всех повторно образованных предпринимателей столичные власти не предоставляют. В Письме МинФина N 03-11-10/2204 дано специальное уточнение, которое установило, что претендент должен регистрировать ИП впервые в своей жизни.

https://www.youtube.com/watch?v=TC8ISPsbPPg

Данное ограничение действует не по всей стране и введено для борьбы с мошеннической схемой, когда нарушители после истечения налоговых каникул могли закрывать текущее ИП и оформлять новое, повторно получая льготы.

Дополнительные послабления для предпринимателей

Региональные власти вправе расширять список льгот для малого бизнеса. ИП может освободиться от налогового бремени:

  • при уходе за ребёнком до 1,5 лет;
  • в период прохождения службы по призыву;
  • при осуществлении ухода за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или гражданином старше 80 лет.

Для многодетных предпринимателей предусмотрено только освобождение от уплаты госпошлины при регистрации при условии, что на их содержании находятся не менее 3 детей младше 16 лет. Чтобы получить эту преференцию, нужно в момент открытия подать:

  • заявление о предоставлении в свободной форме;
  • справку о составе семьи;
  • копии свидетельств о рождении всех детей до 16 лет;
  • справку о доходе за последние полгода.

Несколько льгот предусмотрено для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями:

  • инвалиды 1-й, 2-й и 3-й группы вправе не платить ЕСН, если выручка составляет меньше 100 000 рублей;
  • возможность оформления скидки по транспортному налогу, если это предусмотрено местным законодательством.

Серьёзным нематериальным послаблением стало освобождение предпринимателя от плановых проверок в первые 3 года при условии, что на него не поступали жалобы.

При принятии законопроекта о налоговых льготах срок их предоставления ограничивался 2015-2020 гг. Пока нет точной информации, будет ли продлена эта преференция после 2020 г.

: Консультация специалиста

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://1lgoty.ru/nalogovye-lgoty-dlja-ip/

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: как и кому можно оформить?

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

Каждый бизнесмен в России должен платить налоги. Каждый месяц, каждый квартал, каждый год: отчеты, счета, расходы, выплаты. Постоянная рутина, усталость, упадок сил и нежелание работать. А если при этом прибыль от бизнеса маленькая, то ИП совсем расстраивается и закрывается, хотя перспективы еще были.

Государство увидело эту тенденцию и приняло решение устроить налоговые каникулы для ИП в 2019 году. Это должно позволить бизнесменам немного отдохнуть, посвятить себя развитию своего дела, что поможет малому бизнесу выйти на новую ступень. Это, несомненно, положительно отразиться на экономике страны в будущем. Итак, поговорим о налоговых каникулах.

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП?

Говоря о каникулах по налогам можно отметить, что они имеют особые положительные стороны, если сравнивать их с иными инструментами мотивации структур малого бизнеса. Даже несмотря на то, что подобная мера очень снижает приток средств в государственный бюджет, власти все равно охотно пользуются этим инструментом.

Эта мера может распространяться на начинающих индивидуальных предпринимателей, а также на всех, зарегистрированных после вступления в силу законопроекта о каникулах, и неважно используют ли юрлица электронную подпись или обходятся менее современными инструментами. Длятся каникулы обычно определенный период времени и для их активации должны быть соблюдены некоторые условия. Сейчас мы обсудим все это более подробно.

К налоговым каникулам относятся следующие меры:

  1. ИП может быть освобожден от определенного типа налоговой нагрузки. Чаще всего происходит освобождение от налога на прибыль.
  2. Снижение ставок по отдельным направлениям на определенные сроки.
  3. Комбинирование между собой двух мер в различных вариациях.

Виды деятельности ИП, попадающие под налоговые каникулы, а также регионы, на которые распространяется данная мера всегда можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию вашего города. За январь 2019 года возможностью каникул уже воспользовались многие, кто только решился зарегистрировать ИП.

Правовой акт может применяться для получения льготного снижения нагрузки по налогам только для следующих типов юридических лиц:

  1. предприниматели индивидуального типа, которые используют в своем бизнесе упрощенную систему по уплате налогов;
  2. те юрлица, которые отдают свое предпочтение системе уплаты налогов по типу патента.

Если вы захотите использовать перерегистрацию для того, чтобы воспользоваться возможностью получения льгот, то у вас ничего добиться не получится. Не стоит тратить на это время.

Кроме этого, еще важен тот факт, что предприниматель все равно должен будет предоставлять отчеты в налоговую инспекцию, даже если он уже освобожден от уплаты налогов. Декларация все равно должна быть составлена и сдана даже со ставкой по налогам в 0%.

Кому позволено получить налоговые каникулы в 2019 году?

Когда предприниматель решает, что он хочет воспользоваться НК, то очень важно, чтобы он помнил о следующих ограничениях:

  1. использовать льготный период НК могут только индивидуальные предприниматели;
  2. зарегистрирован ИП должен быть не ранее, чем 25.03.2015;
  3. статус ИП должен быть получен единожды и не ранее вышеуказанной даты.

НК распространяются только на юрлица, которые работают на УСН и на патенте. Кроме того, предприниматель должен строить свой бизнес в одном из следующих направлений:

  1. научно-производственный сегмент;
  2. услуги бытового характера;
  3. деятельность социальной направленности.

Причем очень важно, чтобы доходы из вышеуказанных областей были не менее 70% всех доходов ИП.

Кроме этого, очень важно знать законы вашего региона. Именно они влияют на условия НК в регионе и виды деятельности ИП (ОКВЭД), попадающие под налоговые каникулы.

Если у вас остаются нерешенные вопросы по поводу НК, то все изменения законопроекта в 2019 году можно просмотреть более подробно на сайте Министерства финансов.

Для новых ИП важно определиться, хотят ли они платить налоги по упрощенке, или будут пользоваться патентом. Это решение будет влиять и на НК. При использовании патента налоговый период составляет то время, которое действует используемый предпринимателем патент. Если ИП хочет, чтобы ему были положены налоговые льготы более долгий период, то и патент нужно оформлять на длительное время.

Если ИП использует не ПСН, а УСН, то в установленный срок он должен подать обязательную декларацию за текущий год, но налоговую ставку указать в размере 0%. А вот если Ип использует патент, то и отчеты в ИФНС предоставлять не нужно будет.

А если говорить про взносы индивидуального предпринимателя за себя, то даже на налоговых каникулах необходимо их выплачивать, как и раньше.

Как оформить налоговые каникулы для ИП?

При желании оформить НК, важно помнить, что льготы могут использовать только те ИП, которые занимаются научной, исследовательской, социальной, производственной деятельностью и услугами по обслуживанию.

Многие определенные направления работы бизнесмена еще могут определяться региональными властями. Подать заявление на НК и воспользоваться возможностью может каждый, подходящий под условия, ИП, но пользование льготами не является обязательной мерой.

Региональный парламент будет сам решать, какие категории ИП будут достойны получения льгот, а какие останутся без НК.

Для оформления НК при работе по УСН нужно обеспечить 70% своего дохода из сфер, одобренных региональными властями. По персоналу ИП должен обеспечить 100 работников занятостью в данных сферах, а также получать выручку от 15 до 150 миллионов рублей.

Если эти требования выполнены, то бизнесмен может подать заявление в налоговых структурах и освободить себя от уплаты налогов по УСН. Но важно помнить, что НДФЛ, а также налоги на имущество, транспорт и страховые взносы придется выплачивать в обычном режиме.

Также нужно будет регулярно сдавать нулевую декларацию по УСН.

Те бизнесмены, которые работают по ПСН также могут прийти в налоговую и написать заявление на оформление положенных им налоговых каникул, если они соответствуют всем вышеперечисленным  требованиям. Границы по объемам получаемой выручки в отношении ПСН составляют 60 миллионов рублей. Региональные власти не могут изменять данные границы ни в отношении УСН, ни в сторону ПСН.

Очень важно, что некоторые специалисты, исследуя данный вопрос, заметили, что в некоторых случаях можно обойти требование к 70%-м доходам в определенных сферах. Это возможно в том случае, если учет доходов будет вестись раздельно по разным областям и НК будут оформлены только для доходов в определенной области.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Если говорить о НК для вновь открывшихся ИП, то, повторимся, они будут работать только в том случае, если первоначально ИП регистрировался позднее даты принятия законопроекта.

Если же бизнесмен занимался своим делом давно, еще до апреля 2015 года, а потом по каким-либо причинам закрыл ИП и открыл его заново после принятия закона, то на него налоговые льготы в виде каникул распространяться не будут, что бы он не делал.

Данные об этом юридическом лице, регистрировавшемся на определенное физлицо, остались в архиве налоговой и они обязательно будут проверены и учтены.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — это отличная мера для мотивации открытия новых ИП и по УСН, и по ПСН. Благодаря возможности получать чистую прибыль без уплаты налогов, многие захотят заняться собственным бизнесом или хотя бы попробовать себя в этом деле.

Наш вам совет, после изучения данного вопроса, следующий: если вы подходите под условия получения льгот, то не медлите и обращайтесь в региональные налоговые органы для оформления НК. Только прикиньте, сколько прибыли вы сможете сэкономить за льготный период, направив его на развитие своего бизнеса или потратив на личные нужды.

Желаем вам удачи, а вашему делу процветания!

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://jobvnet.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip/

Налоговые каникулы для ИП виды деятельности в 2019 году – коды ОКВЭД

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

Каждый человек, занимающийся бизнесом, выплачивает, установленные на государственном уровне, налоги. Однако, для поддержания развития малого бизнеса были введены налоговые каникулы.

Их продолжительность, а также вид деятельности, на который распространяется данное право, видоизменяется в зависимости от региона регистрации индивидуальных предпринимателей.

Что это значит

Налоговые каникулы представляют собой период, во время которого ИП может предоставлять свои услуги, извлекая выгоду и получая доходы, не выплачивая налоги. На законодательном уровне этот период принято считать за время, когда происходит применение нулевой ставки.

Данный период действует не на всей территории РФ. Его введение зависит полностью от решения региональных властей. Они же устанавливают полный перечень видов деятельности, которые не облагаются налоговым бременем.

Стоит отметить, что данный закон позволяет ИП, получившим патент или работающих по упрощенной схеме налогообложения, не платить налоги в определенный период.

Однако, взносы в ФСС и ПФР, как за себя, так и за работников, а также отчетность по налогам и НДФЛ они обязаны оплачивать.

Срокил

Данная программа была введена в начале 2015 года. Ее срок действия продлиться до конца 2020 года. Длительность налоговых каникул для УСН составляют 2 года, а для патентной системы 1-12 месяцев.

При этом предприниматель может работать с применением данного вида льгот не больше, чем два налоговых периода.

Виды деятельности

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году виды деятельности устанавливаются региональном уровне, поэтому они могут значительно отличаться. Для получения полной информации требуется подробно изучить региональное законодательство.

Так среди наиболее распространенных видов деятельности стоит выделить:

Для более подробного ознакомления с полным перечнем деятельности, которая попадает под налоговые каникулы, в конкретном регионе, необходимо обратиться в налоговую инспекцию или на сайт Минфина. Именно там указаны точные реквизиты принятого на региональном уровне закона.

Коды ОКВЭД

Коды ОКВЭД регулируют всю деятельность на основе классификации предпринимательской деятельности. У каждого типа деятельности есть свой код, который установлен в перечне. Код необходимо получить при регистрации.

При региональных ставках и льготах установка послаблений для налогообложения производится по тем кодам, которые установлены законодательно на уровне субъекта.

Например, если есть необходимость в развитии одного из направлений хозяйственной деятельности в регионе, то на определенный код ОКВЭД накладывается льгота, которая позволяет использовать для ИП налоговые каникулы.

Код строго должен регламентировать деятельность, так как через него идет полная отчетность в налоговую службу. По этой причине, если есть льгота на деятельность, которая у ИП вторична, а код указан только на определенный вид занятий по первому типу бизнеса, то льгот не будет.

Кроме этого, код необходимо оформлять строго по своему направлению. Если направление деятельности сменилось, то и код требует изменения.

Если ИП сменил код с одного вида деятельности на другой, то налоговые каникулы могут быть отменены или наоборот появиться. Все зависит от регионального распределения льготного условия для различных сфер.

Код должен быть в наличии уже при регистрации бизнеса, а также сразу после перехода на другой вид деятельности. В противоположном случае лицо получит штрафную санкцию в размере всего дохода с бизнеса за отчетный период.

Как оформить

Для оформления права на использования периода с нулевой налоговой ставкой, необходимо:

  • узнать в отделении налоговой инспекции или через официальный сайт наличие определенного вида деятельности в списке, позволяющем использовать льготы в конкретном регионе;
  • подать уведомление по форме 26.2-1 или 26.5-1 ссылаясь на номер регионального закона, если ИП открывает собственный бизнес впервые;
  • оплатить все фиксированные взносы;
  • сдавая декларацию указать, что ставка по налогу равняется нулю.

Для получения более подробной информации требуется обратиться в местную налоговую организацию. Там помогут сверить наличие всех необходимых для получения льгот условий, после чего укажут на дальнейшую последовательность действий.

Оформление пойдет по региональному уровню места регистрации, то есть если лицо зарегистрировало бизнес в одном субъекте, а работает больше во втором, то все равно оформлять придется в первом. У субъектов могут быть совершенно разные налоговые льготы в отношении одного вида деятельности.

Все документы при подаче на каникулы должны быть в полном порядке, а также не должны иметь замечаний со стороны налоговой инспекции.

Это значит, что если отчетность имеет невыполненные требования по законодательству и находится под рассмотрением налогового органа, то оформить не получится вплоть до окончания процесса.

Декларация также не должна иметь исправлений и замечаний. Любое предыдущее уклонение от налогов отрицательно повлияет на предоставление каникул.

Требуется помнить, что каникулы для ИП с патентной основой и УСН действуют пока только до 2020 года.

Какие обязанности у ИП во время каникул

Во время каникул ИП и его работники освобождаются от налоговых выплат. Все остальные обязанности сохраняются, в том числе полноценная отчетность по деятельности.

Кроме этого, идет полноценное отчисление в страховые и пенсионные фонды в отношении себя и всех работников.

В случаях использования наемных работников также обязательны отчисления в виде НДФЛ с каждого такого лица, а также все категории взносов, в том числе и в ПФР.

Некоторые регионы имеют не полноценные каникулы, а частичные. Это значит, что часть налогов будет снята, а часть придется оплачивать. Это стоит учесть при оформлении времени каникул.

Фактически все обязанности остаются у ИП в полном объеме, так как налоговые каникулы снижают нагрузку, а не полностью ее устраняют.

Региональные особенности

Налоговые каникулы предусмотрены федеральным законодательством, но правом их рассмотрения наделены субъекты. Регионы сами решают, какие налоги и как учитывать. Политика налоговых каникул разнообразна.

Регион устанавливает особые режимы по классификации (ОКВЭД). У каждого региона свой список деятельности. Также имеются различия в формах налогообложения. Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы не действуют на патентные системы.

В ряде регионов планки по доходам снижены.

Ряд регионов не использует каникулы вообще. Это относится к таким субъектам как Крым, Севастополь, Татарстан.

Также стоит учесть, что местные органы управления, в том числе налогового типа могут снимать каникулы по причине неисполнения своих обязанностей предпринимателями.

При нарушениях регионального законодательства по каникулам налогового типа ИП может быть переведено на обычный режим налогообложения, а также подвергнуто штрафным санкциям.

Налоговые каникулы являются своеобразной формой поддержки для предпринимателей, которые работают в определенных сферах деятельности, установленных региональной властью. Для получения каникул потребуется выполнить все условия и требования, а также не нарушать законодательные правила.

При оформлении каникул с ИП снимаются налоги, но остальные обязательства остаются в силе. Это касается выплат на сотрудников и себя в различные структуры, в том числе пенсионный фонд и страховые организации.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/nalogovye-kanikuly-dlja-ip-vidy-dejatelnosti/

Налоговые каникулы в 2019 году

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: таблица по 85 регионам РФ

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019 году.

Особенности налоговых каникул в 2019 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2019 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2019 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

  • социальная;
  • научная;
  • производственная.

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году

В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015, для поддержки малого и среднего бизнеса в 2019 году предусмотрены следующие меры:

1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

2. Для ИП на ПСН:

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2019 году

Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

Обратите внимание, что в каждом регионе, где действуют налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году, существуют определенные условия, которые подлежат корректировке федеральными властями.

Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН. В Вологодской области нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

Налоговые каникулы в 2019 году в разных субъектах РФ 

Опубликуем перечень субъектов РФ в которых налоговые каникулы будут работать в 2019 году, с указанием даты их введения:

Название субъекта

Код субъекта

Дата введения налоговых каникул

Для УСН

Для ПСН

Республика Адыгея

01

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.