Можно ли учесть в расходах при УСН стоимость услуг по составлению бухгалтерской отчетности

Цены на услуги по ведению бухгалтерии

Стоимость бухгалтерских услуг напрямую зависит от количества хозяйственных операций, числа сотрудников в штате Вашей организации и выездов наших специалистов. В любом случае, стоимость будет зафиксирована в договоре на оказание бухгалтерских услуг.

Ведение бухгалтерии УСН

Количество хозяйственных операций Стоимость услуг (в рублях)Упрощенка 6 % (доходы) Упрощенка 15% (доходы минус расходы)Стоимость обслуживания ИП на УСН 6 %Стоимость обслуживания ИП на УСН 15%

До 10	2 600	2 800	2 400	2 600
От 11 до 30	5 000	5 600	4 800	5 500
От 31 до 50	7 000	8 600	6 800	8 400
От 51 до 100	9 000	12 500	8 900	11 500
От 101 до 200	12 000	16 000	11 800	15 800

Стоимость ведения бухгалтерии при ОСНО

Количество документовСтоимость обслуживанияООО в месяц (рублей)ИП в квартал(рублей)

До 10	3 000	3 000
От 11 до 30	6 000	6 000
От 30 до 50	9 000	8 800
От 51 до 100	14 500	15 000
От 101 до 200	20 000	19 000
От 201 до 500	25 970	25 800
От 501	по индивидуальной договоренности	по индивидуальной договоренности

Стоимость услуг ведения учёта при ЕНВД

Количество хозяйственных операцийСтоимость услуг (в рублях)ООО(в месяц)ИП(в квартал)

До 10	От 2 700	2 500
От 11 до 30	От 5 500	5 000
От 31 до 50	От 8 200	От 7 800
От 51 до 100	От 12 500	От 11 000
От 101 до 200	От 17 800	15 000

В отдельных случаях стоимость обслуживания может быть снижена.

Цены на сверку расчетов с налоговыми органами и внебюджетными фондами

Наименование услугиСтоимость (в рублях)

Сверка с налоговой инспекцией	От 6 000
Разблокировка расчетного счета (за 1 р/сч)	От 20 000
Сверка с пенсионным фондом РФ	3 000
Сверка с фондом социального страхования	2 500
Сверка с фондом медицинского страхования	От 3 000
Инвентаризация	Индивидуально

Обработка первичной документации

Количество обрабатываемых документов в кварталОрганизации, работающие на внутреннем рынке Организации, осуществляющие экспортно-импортные операции

	За месяц	За месяц
До 40	14 000	17 000
От 41 до 80	21 000	23 000
От 81 до 120	28 000	33 000
От 121 до 160	31 000	35 500
От 161 до 200	34 000	39 000
От 201 до 240	37 000	42 500
От 241 до 280	39 000	45 000
От 281 до 320	43 000	49 500
От 321 до 400	48 000	55 200
От 401	Рассчитывается индивидуально

В стоимость входят:

• обработка и ввод первичной документации в 1С;
• формирование книг покупок и продаж;
• формирование книги доходов и расходов;
• составление бухгалтерской и налоговой отчетности;
• кадровый документооборот:
  • составление приказов на прием увольнение;
  • отпуск, командировки, изменение окладов;
  • подготовка документов для получения свидетельств пенсионного страхования в ПФ;
  • подготовка документов для оформления медицинских полисов сотрудникам.
• расчет заработной платы.

Цены на постановку бухгалтерского и налогового учета

Наименование услугиСтоимость (руб.)

Разработка учетной политики в целях бухгалтерского учета и налогообложения	3 000
Разработка кадровой политики предприятия (штатное расписание и должностные инструкции)	от 4 000
Разработка и составление трудовых договоров	2 000
Разработка и составление проектов договоров по основной деятельности предприятия	от 5 000
Разработка и составление договоров о материальной ответственности	от 1 500
Автоматизация бухгалтерского учета 1С Бухгалтерия 8.0	от 9 000
Составление индивидуального налогового календаря	1 500

Цены на составление и сдачу отчетности

Наименование услугиСтоимость (руб.)

Через почтовые отделения, отправляется ценным письмом с описью вложения	600
Годовой отчет нашим сотрудником, непосредственно в ИФНС и фонды	1 000
Специалистом, непосредственно в налоговую инспекцию и в другие органы (годовой)	1 700
В электронном виде, через специализированных операторов по телекоммуникационным каналам связи
Упрощенная система налогообложения (за 12 месяцев)	8 900
Общая система налогообложения (за 12 месяцев)	15 600

Цены на восстановление учета

Наименование услуги Стоимость (руб.)

Предварительный анализ бухгалтерского и налогового учета организации (при наличии электронной базы 1С Бухгалтерия 8.0)	10 000
Стоимость восстановления учета за месяц	от 5 000
Стоимость восстановления учета за год	Индивидуально

Источник: http://GR-audit.ru/prices/

Как составить отчетность при использовании УСН?

Все предприятия должны перечислять в бюджеты различных уровней налоговые платежи. В РФ предусмотрено несколько видов режимов налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) разработана для снижения нагрузки на организации и индивидуальных предпринимателей (ИП).

При таком режиме сдается минимальный объем документов, но он не освобождает от необходимости отчитываться перед государством. Отчеты в контролирующий орган должны сдаваться своевременно.

Составление бухгалтерской отчетность при УСН

При такой системе ведение бухгалтерского учета менее обременительно, чем при использовании общего режима.

Упрощенцами сегодня используется один объект налогообложения:

• доход;
• доход, из которого вычли расходы.

Выбирается он в зависимости от специфики определенного вида деятельности. В каждом случае имеются свои нюансы, на них также стоит обратить внимание.

Составление отчетности является важной процедурой, она заключается в предоставлении контролирующим органам документов определенного образца. При нарушении норм и требований на предприятие или ИП налагается штраф. Для предотвращения подобных проблем следует внимательно ознакомиться с действующим законодательством.

Коммерческие предприятия должны вести первичную документацию, обязательно ведение учета основных средств, нематериальных активов. Бухгалтерский учет позволяет определить, возможно ли применение данной системы налогообложения для определенного субъекта.

Доходы, учитываемые в УСН:

• выручка за реализацию продукции, сбыт товаров, предоставление услуг, продажу имущества;
• авансовые платежи клиентов, доходы от аренды и др.

Эти доходы учитываются кассовым методом. Датой выручки считается день прихода средств на банковский счет или в кассу.

Налогообложению не подлежат:

• взносы, сделанные в уставный фонд предприятия;
• залог;
• заемные средства организации и др.

Если предприятием используется система «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15%.

К расходам относят:

• финансы, потраченные на оплату труда;
• амортизация основных средств;
• социальные нужды и др.

При УСН бухгалтерская отчетность должна быть достоверной, данные о деятельности филиалов отражаются в ней. Документация предоставляется по утвержденным формам.

Сумма налога при УСН и отражение его в отчетности

Заниматься бухучетом может специально нанятый специалист, оформленный на предприятии. Разрешается обратиться в специализированную фирму для выполнения данного типа работ.

Отчетность ведется в бумажном ли электронном варианте. ИП не ведут бухучет, что указано в законодательстве. Они в обязательном порядке аккуратно заполняют книгу доходов и расходов (КУДиР).

Налог отражается в балансе:

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

• счет 68 используется для получения общей информации по налогам и сборам, которые уплачивает организация;
• счет 51 предназначен для обобщения данных о наличии и движении финансовых средств на расчетных счетах предприятия, открытых в кредитных учреждениях;
• счет 99 «Прибыли и убытки» необходим для получения финансового результата работы предприятия в отчетном году.

Бухгалтера используют такие проводки для начисления единого налога:

• Кредит 51 – Дебет 68 (уплаченные в бюджет налоги и сборы);
• Кредит 68 – Дебет 99 (налог на прибыль, который платится в бюджет).

Если предприятие осуществляет хозяйственную операцию, это должно отражаться проводкой. Счет 68 кредитуется на суммы, которые организация должна уплатить в бюджет. В дебете отражаются суммы, перечисленные в бюджет, и налог на добавленную стоимость. Учет ведется с использование субсчетов.

Применение электронных систем для ведения УСН позволит получить безошибочные формы на выходе. Такие программные продукты имеют удобный интерфейс, стандартные функции. При использовании они адаптируются под индивидуальные особенности учета.

Расчет налога в программе 1С:

• В электронном виде формируется КУДиР.
• В специальной вкладке происходит заполнение декларации. В программе автоматически рассчитывается налог. При этом учитывается выбранная организацией схема налогообложения.
• Начисление налога осуществляется пользователем самостоятельно.

Современные программные продукты требуют указания схемы начисления налогов. Размер ставки зависит от значения, установленного в регионе.

Понижение ставки применяются для некоторых налогоплательщиков, относящихся к определенной категории. В соответствии с новыми изменениями субъекты РФ имеют право устанавливать нулевую налоговую ставку.

Ее применяют для впервые регистрирующихся ИП, оказывающих бытовые услуги населению.

К концу налогового периода субъекты хозяйствования с объектом «доходы минус расходы» рассчитывают сумму минимального дохода. Он равен годовому доходу, умноженному на 1% без учета расходов.

Данная налоговая ставка используется, если эта сумма получается больше налога, рассчитанного по общим правилам.

В таком случае в налоговую службу необходимо отнести заявление о зачислении авансов в счет налога.

Штрафные санкции, начисленные инспекторами налоговой службы, должны отражаться в проводках. Их не причисляют к расходам, которые могут уменьшить прибыль, поэтому они отсутствуют в КУДиР. Начисление штрафа происходит по бухгалтерской справке, а выплата ведется по платежному поручению.

Годовая отчетность по УСН сдается на бумаге или в электронном виде. Документы в бумажном виде можно лично отвезти в налоговую службу. Если ее повезет не руководитель предприятия, то такому лицу выдается доверенность. Можно также отправить отчетность по почте. Это должно быть заказное письмо с описью вложения.

Если предприятие или ИП выставляет своему покупателю счет-фактуру с НДС, они не должны включать теперь НДС в доходы. После уплаты налога эта сумма не отражается в расходах. В 2016 году по УСН был изменен лимит доходов. Применять такую систему налогообложения теперь имеют право предприятия и ИП, годовой доход которых не более 79,74 млн руб.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

Источник: https://snowcredit.ru/kak-sostavit-otchetnost-pri-ispolzovanii-usn/

Учет расходов при УСН (упрощенке) — Контур.Бухгалтерия

Учет расходов для организаций на УСН должен соответствовать определенному порядку.

Особенно это актуально для компаний с объектом налогообложения «доходы минус расходы», чтобы иметь право уменьшать базу налогообложения.

Важно иметь ясное представление о том, как должен вестись учет расходов на упрощенке, какие расходы заносятся в КУДРиР, понимать состав, условия и момент признания расходов. 

Не все расходы организации на УСН уменьшают налог к уплате. Законодательство устанавливает четкий список затрат, которые подпадают под понятие расходов на упрощенке. Этот перечень приведен в ст. 346.17 НК РФ, и он достаточно широк, чтобы организации могли совершать траты при ведении бизнеса и уменьшать налоговую базу. Вот основные виды издержек для УСН:

• Выплата зарплаты, командировочных, взносы на социальное и пенсионное страхование.
• Покупка товаров или оплата работ, которые используются в предпринимательской деятельности.
• Налоги и сборы.
• Аренда, коммунальные платежи, связь, без которых невозможно ведение бизнеса.
• Реклама, информационные услуги.
• Покупка основных средств деятельности и нематериальных активов.
• Хозяйственные нужды организации, обслуживание ККТ.
• Транспортные расходы, ГСМ, содержание транспорта организации, его ремонт.
• Обязательное страхование имущества, услуги нотариуса, лицензирование.

Иногда в расходы попадают необоснованные траты: добровольное страхование, маркетинговые исследования. Чтобы избежать ошибок в определении расходов, лучше обращаться к письмам Минфина. И если расход нельзя однозначно классифицировать в соответствии со списком из статьи НК, лучше не учитывать его при расчете налога. 

Условия признания расхода 

Чтобы избежать ошибок при учете расходов, важно учитывать ряд условий помимо перечня из статьи НК РФ:

• Расход необходимо экономически обосновать, он должен быть нацелен на получение дохода — важно уметь объяснить, как помогают вашему делу те или иные затраты.
• Вы должны полностью расплатиться с поставщиком.
• Товар или услуга, по поводу которых совершен расход, получены вами, и есть документы — счета, акты, накладные, — которые подтверждают расход и получение товара или услуги.
• Если мы списываем расходы за покупку товаров для перепродажи, эти товары должны быть уже перепроданы.
• Если мы списываем расходы за покупку товаров для производства, товары должны быть уже запущены в производство.

Момент признания расхода 

Не менее важно понимать, в какой момент денежные траты становятся расходами с точки зрения установленных норм. Давайте уточним: когда организация закупает товары или работы для своей деятельности, происходят следующие процессы:

• Оплата поставщику.
• Получение от поставщика товаров, материалов или работ/услуг.
• Отгрузка товаров конечному покупателю или передача материалов в производство.

Чтобы признать расход и занести его в КУДИР, необходимо завершить все эти процессы. То есть дата последнего из этих событий становится днем признания расхода.

Оплата труда сотрудников — еще одна категория трат для организации. Расход по этой статье принимается к учету в день, когда сотрудник получил на руки или на банковскую карту свою зарплату. То же самое касается перечисления налогов, сборов и взносов, а также оплаты услуг подрядчиков.

Учет расходов при покупке основных средств совершается в конце налогового периода и только при соблюдении ряда условий. Основное средство должно быть принято к учету, им необходимо начать пользоваться для получения дохода. Если средство требует госрегистрации — она должна состояться.

Стоимость внеоборотного актива списывается равными долями до конца календарного года в последний день каждого квартала.

Если средство куплено в рассрочку по договору, введено в эксплуатацию и при необходимости зарегистрировано, то учет расходов можно осуществлять по фактической оплате частей задолженности.

Бухгалтерские расходы

В Книгу учета организация на упрощенке записывает только расходы, перечисленные в ст. 346.16 НК РФ. Но в бухучете фирма фиксирует все хозяйственные операции, чтобы точно отражать данные о текущем финансовом состоянии. В бухучете расходы разделяются на две категории: 

• Расходы по обычным видам деятельности.
• Прочие расходы.

К первому разделу относятся траты, связанные с основными видами деятельности организации. Для учета таких расходов предусмотрено несколько счетов в зависимости от направленности расхода — по Инструкции к Плану счетов. Например, для затрат на производство существует счет 20 «Основное производство», для продажи продукции — счет 44 «Расходы на продажу».

Издержки, которые нельзя классифицировать по обычным видам деятельности, относятся к прочим расходам. Например, это расходы по продаже основных средств, проценты по кредитам и займам, санкции за нарушение договоров. 

Контур.Бухгалтерия поможет вам правильно классифицировать траты и подскажет, когда и какую сумму можно учесть в расходах. Предлагаем посмотреть наш бесплатный вебинар по учету расходов на упрощенке. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/312

Подготовка квартального отчета (УСН)

Предлагаем всем владельцам обществ с ограниченной ответственностью ведение бухучета ООО – стоимость услуги зависит от различных фактов, но вы всегда можете рассчитывать на опыт и профессионализм наших сотрудников. Мы с 2003 года специализируемся на ведении бухгалтерского учета и аудите бухгалтерии, поэтому можете не сомневаться в нашей компетенции. С обращением в компанию «Консенсус», вы получите:

• уверенность в том, что ваша бухгалтерия в порядке;
• гарантию верно заполненной документации и отчетности;
• соответствие всех бухгалтерских дел требованиям современных законодательных актов;
• значительное уменьшение штата бухгалтеров;
• материальные, временные и иные выгоды.

От чего же зависит стоимость подобных услуг?

Стоимость зависит в первую очередь от численности человек на предприятии и количества бухгалтерских операций.

То есть здесь имеет место прямая зависимость: чем больше людей и операций, тем дороже стоимость ведения бухгалтерского учета в ООО.

Справедливости ради стоит отметить, что чем больше человек на предприятии, тем меньше конечная цена услуг, если сравнивать рост ее стоимость относительно цен при минимальной численности.

Что мы предлагаем нашим клиентам?

Под процедурой составления квартального отчета подразумевается целый комплекс различных операций, от которых также зависит стоимость ведения бухгалтерского учета в ООО. Мы:

• рассчитаем заработную плату;
• начислим налоги и сборы по зарплате;
• сформируем платежные документы для уплаты налогов;
• составим отчеты для налоговой инспекции и сдадим их;
• составим и сдадим отчеты для статистики, Пенсионного фонда, Фонда соцстраха;
• введем первичные документы в базу 1С;
• произведем выгрузку копий базы на ваш USB-накопитель;
• предоставим дополнительные услуги по договоренности.

Услуга «Все включено» подразумевает составление всей необходимой документации и отчетности, начиная с ввода первичных документов.

Таким образом, вы получаете полный спектр услуг по ведению бухучета ООО, стоимость которых у нас поможет вам сэкономить.

При этом вы сможете быть полностью уверенным в своей бухгалтерии, ведь за нее берутся настоящие профессионалы своего дела – специалисты высокой квалификации компании «Консенсус».

 Звоните: 8 (495) 649-81-05

 При валютных, экспортно/импортных, операциях с контрагентами Евразийского союза стоимость ведения бухучета увеличивается на 20% от прайса.

Сдача квартального отчета (УСН) «Все включено (ввод первичных документов)»	период обслуж.	Стоимость, НДС не облагается
6%	15%
1.	Квартальный нулевой отчет	квартал	3000 руб.	3000 руб.
2.	Численность до 1 человека, количество операций до 15	квартал	10 000 руб.	16 000 руб.
3.	Численность до 2 человек, количество операций от 16 до 60	квартал	15 000 руб.	26 000 руб.
4.	Численность до 5 человек, количество операций от 61 до 150	квартал	20 000 руб.	38 000 руб.
5.	Численность до 10 человек, количество операций от 151 до 240	квартал	33 000 руб.	50 000 руб.
6.	Численность до 15 человек, количество операций от 241 до 360	квартал	38 000 руб.	63 000 руб.
7.	Численность до 20 человек, количество операций от 361 до 600	квартал	45 000 руб.	80 000 руб.
8.	Численность до 25 человек, количество операций от 601 до 1050	квартал	60 000 руб.	88 000 руб.
9.	Численность до 30 человек, количество операций от 1051 до 1800	квартал	80 000 руб.	100 000 руб.

*Под составлением квартального отчета понимается: расчет зарплаты, начисление налогов и сборов по зарплате, формирование платежных документов по уплате налогов, составление и сдача отчетности в налоговую инспекцию, в Фонд соцстраха, Пенсионный фонд, статистику, ввод первичных документов в базу 1С 8, выгрузка копии базы на USB-накопитель клиента.

*** для участников ВЭД, налоговых агентов, компаний с иностранным участием, а так же для компаний Застройщиков и Заказчиков в строительстве стоимость услуг увеличивается на 50%.

** Количество бухгалтерских проводок определяется данными программы 1С.

Примечание: Заказчик предоставляет первичный документы до 5 числа месяца, следующего за отчетным квартала.

Не включает в себя: составление договоров, поездки в банк, ведение кадрового учета.

Для предприятий розничной торговли, оказания транспортных услуг, производство, стоимость обговаривается отдельно, так как имеются особенности бухгалтерского учета. Каждому клиенту предлагается вариант обслуживания с учетом индивидуальных особенностей его деятельности. Данное предложение не является офертой. Более подробную информацию можно получить по телефону,

  Звоните: 8 (495) 649-81-05

Источник: https://k-aydit.ru/stoimost-podgotovki-kvartalnoy-otchetnosti-usn