Какие проводки надо сделать, если открыли счет в казначействе, нам присвоили лицевой счет?
Как открыть счет в казначействе юридическому лицу
Коммерческая компания может заключать государственные контракты. Последние представляют собой заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд.
К примеру, госконтракты могут касаться строительства дорог, работы над оборонными сооружениями. Если компания получает такой контракт, ей выделяются бюджетные средства на исполнение заказа. Расходование этих средств подлежит особому контролю.
Для обеспечения контроля над целевым использованием денег открываются казначейские счета.
Что собой представляет казначейский счет
Казначейский счет – это отдельный лицевой р/с. Для его открытия нужно обратиться в местный отдел казначейства. особенность этого счета: на него помещаются только бюджетные средства. Подобными р/с пользуются получатели выплат из бюджета, участники бюджетных процессов. Во всем остальном счет является совершенно обычным.
Открывать такой счет нужно только в том случае, если компания получает бюджетные средства по государственному контракту. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский р/с. Нужен он только при наличии конкретных обстоятельств.
ВАЖНО! Получить бюджетные средства по контракту коммерческая фирма может только через казначейство. КС могут открываться бюджетными и некоммерческими учреждениями, коммерческими субъектами.
Для чего открывается казначейский счет
Казначейский счет позволяет увеличить степень контроля над целевым расходованием бюджетных средств. Казначейство обеспечивает полную проверку этих аспектов использования денег:
- Соответствие положениям контракта.
- Соответствие законам.
- Целесообразность, рациональное использование.
Казначейство контролирует расходование бюджетных средств, которые предоставляются по следующим основаниям:
- Государственные контракты стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
- Договоры о выдаче субсидий и бюджетных инвестиций.
- Соглашения о взносах в уставной капитал.
- Нормативные акты, в которых указываются право на субсидии и порядок их выдачи.
- Государственные контракты, оформляемые с бюджетными или автономными субъектами, стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
- Любые соглашения, которые были оформлены в рамках реализации госконтракта.
- Госзаказы, касающиеся оборонного комплекса.
Казначейство выполняет эти функции:
- Проверка соответствия объема реально выполненных обязательств тому, что прописано в документах.
- Контроль над соблюдением сроков, указанных в контракте.
- Проверка фактической поставки товара.
- Соответствие указанной стоимости товара его реальной стоимости.
Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления Правительства №1552 от 30 декабря 2016 года. В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства. Оттуда же они будут списываться.
Порядок открытия казначейского счета
Порядок открытия р/с регулируется Федеральным казначейством страны. Он содержится в приказе №21н от 17 октября 2016 года в редакции от 28 декабря 2017 года.
Для открытия счета нужно сначала подготовить документы. В частности, это заявка на открытие счета и карточка с образцами подписей.
Если р/с открывается для обособленного филиала компании, то потребуется также ходатайство от центрального офиса. В этом ходатайстве должна содержаться просьба об открытии казначейского счета.
Составляется документ в свободной форме. Его нужно заверить у управленца компании и главбуха центрального офиса.Следующий важный документ – заявление на открытие КС. Составляется оно по форме 05311752. В документе содержится эта информация:
- Наименование документа.
- Дата составления.
- Наименование компании, которой нужно открыть счет.
- Наименование других получателей.
- Отдел Федерального казначейства.
- Просьба об открытии счета.
- Различные коды, относящиеся к компании: ИНН, КПП, ОКПО.
Следующий шаг – заполнение карточки образцов подписей. Составляется документ по форме 05311753. Что это такое? Карточка нужна представителям казначейства.
Она позволяет известить сотрудников финансового учреждения о том, как выглядит оригинал подписей ключевых лиц компании. В документе также содержится оттиск печати фирмы. Госконтракты обычно предполагают работу с немалыми суммами.
А потому наличие образцов подписей является необходимой мерой предосторожности. Карточку с образцами нужно заверить у нотариуса.
Это основной перечень документов. Однако казначейство может попросить дополнительные бумаги. Имеет смысл заранее собрать этот пакет документов:
- Копия государственного контракта, под который открывается казначейский счет.
- Выписка из ЕГРЮЛ о регистрации ЮЛ.
- Копия Устава организации.
- Копия свидетельства о том, что плательщик поставлен на налоговый учет.
- Справка из ФСС, подтверждающая уплату страховых взносов.
Представители казначейства могут сравнить представленные клиентом бумаги с документами, запрошенными в различных государственных структурах. Решение об открытии р/с принимается в течение 5 суток. Через это время компании приходит соответствующее уведомление.
Особенности расходования средств с казначейского счета
Итак, компания открыла казначейский счет. Что дальше? На него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта. Однако просто так расходовать их не получится. Сначала понадобится направить в отдел казначейства документы, подтверждающие целевой расход. К примеру, это могут быть следующие бумаги:
- Платежное поручение.
- Государственный контракт.
- Прочие бумаги, подтверждающие обязательства (к примеру, накладные).
ВНИМАНИЕ! В платежных бумагах должен быть указан идентификатор государственного контракта.
Как правило, по контракту выделяются крупные суммы. Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям. Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах.
Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь.
Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании.
Расходовать средства можно только по тем направлениям, которые обозначены в контракте. Это могут быть следующие источники трат:
- Закупка строительных материалов.
- Закупка инструментов.
- Выплата зарплаты сотрудникам.
- Найм строительной бригады и прочее.
Средства могут тратиться только по назначению. К примеру, с бюджетными средствами нельзя осуществлять эти действия:
- Внесение средств в уставной капитал.
- Приобретение собственности для нужд компании.
- Перевод денег на банковский счет подрядчика (за рядом исключений).
Иногда деньги можно переводить на счета подрядчиков и субподрядчиков. Это актуально при переводе зарплат сотрудникам, оплате за выполненные работы. Субподрядчикам средства переводятся для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных. Направлять средства на счета можно авансом.
Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет. Также оплата может проводиться при наличии фактических трат.
В этом случае нужно предоставить в казначейство бумаги, подтверждающие факт расходов: документы о поставке продукции или предоставлении услуг.
Источник: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/kaznachejskij-schet/
Что такое лицевой счет, как открыть — отличия от расчетного счета
Лицевой счет – достаточно емкое понятие, широко применяемое в различных сферах человеческой деятельности. В зависимости от назначения и принадлежности лицевые счета могут соотносить в себе информацию о личных накоплениях, зарплатных перечислениях, фактов расчета по какому-либо договору, суммах уплаченных налогов.
Наиболее же привычный нам термин описывает, что такое лицевой счет с точки зрения взаимоотношений клиент – банк. Согласно ему под лицевым счетом понимается реестр учета движения денежных средств по конкретному юридическому или физическому лицу, отражающий все операции данной компании или физ.лица.
Отличительным характеристиками лицевого счета являются:
- уникальный цифровой идентификатор, структура которого включает начинающийся с 14 и заканчивающийся 20 цифрой двадцатизначного банковского аккаунта,
- личный кабинет для аналитики счета, выполнения части денежный операций онлайн, общения с банком,
- отсутствие как такового лимита по снятию денежных средств,
- отсутствие запрета на обналичивание поступлений.
Источник: http://f-52.ru/kak-otkryt-schet-v-kaznacheystve-yuridicheskomu-litsu/
Счет в казначействе
Лицевой счет в казначействе 2017
Вернуться назад на Лицевой счет 2017
Вопросы, связанные с требованием открыть лицевые счета в Федеральном казначействе, волнуют всех получателей субсидий и исполнителей госконтрактов, условиями которых предусмотрены авансовые платежи.
Основные документы, регулирующие казначейское сопровождение в этих случаях, появились еще в конце 2015 года. Перечислим их:
1. Федеральный закон N 359-ФЗ «О федеральном бюджете на 2016 год» (Статья 5).
2.
Также недавно вступило в силу Постановление Правительства РФ N 70 «О порядке казначейского сопровождения в 2017 году государственных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения» (вместе с «Правилами казначейского сопровождения в 2017 году государственных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения»).
Согласно этим документам, под казначейское сопровождение подпадают следующие сделки:
— соглашения (договоры) о предоставлении субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий федеральным бюджетным и автономным учреждениям);
— государственные контракты о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг на сумму более 100 тыс. руб., если условиями данных государственных контрактов предусмотрены авансовые платежи.
Авансирование соисполнителям, поставщикам товаров, работ, услуг на счета в банках стало невозможным.
Напомним, выявление и мобилизация внутренних резервов считается важным фактором устойчивости и повышения эффективности бюджетной системы государства. Механизм казначейского сопровождения государственных контрактов – один из новых инструментов для решения этих задач.
Как было отмечено в послании Президента РФ Федеральному собранию в декабре прошлого года, «…следует существенно ужесточить контроль за движением государственных средств, включая федеральные и региональные субсидии предприятиям промышленности и сельского хозяйства.
Считаю, что их нужно перечислять конечному получателю только через казначейские счета. Доходы государства не должны уходить, что называется, мимо кассы…».
Предпосылками для введения подобных мер стали, в том числе, возросшие риски неисполения госконтрактов и соглашений с авансовыми платежами.
По данным, приведенным в докладе председателя Счетной палаты Татьяны Голиковой на расширенном заседании Коллегии Счетной палаты, на начало года объем дебиторской задолженности за счет средств федерального бюджета приблизился к 4 трлн. руб.Причем, 69,8% в структуре дебиторской задолженности составила задолженность по авансовым платежам.
Для выполнения требований по казначейскому сопровождению своих работ получателям средств необходимо сделать ряд шагов.
В первую очередь, открыть лицевые счета в территориальном отделении Федерального казначейства (ТОФК) для каждого соглашения о предоставлении субсидий и каждого государственного контракта, условиями которого предусмотрены авансовые платежи.
Следует также заключить дополнительные соглашения к соглашениям о предоставлении субсидий и государственным контрактам.
Для открытия лицевого счета в ТОФК необходимо представить:
• заявление (код формы по КДФ 05311752), • нотариально заверенную карточку образцов подписей (код формы по КДФ 05311753),
• копию контракта.
Некоторые ТОФК требуют нотариально заверенные копии, а некоторые нотариусы требуют заверенную копию с двух сторон (Минобрнауки России, получатель).
Порядок открытия и ведения таких счетов определен Приказом Казначейства России №24н «О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства». Важно обратить внимание, что на одном лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса учитываются операции со средствами авансовых платежей, предусмотренных только одним контрактом.
На проверку документов, поданных для открытия лицевого счета в ТОФК, согласно законодательству, отведено пять рабочих дней. После чего (при положительных результатах проверки) в установленном порядке происходит открытие такого лицевого счета.
Для получателей средств казначейское сопровождение подразумевает еще ряд необходимых действий. В том числе:— утверждение в Минобрнауки России унифицированной формы «Сведения о направлениях расходования целевых средств» для каждого соглашения о предоставлении субсидий и государственного контракта с подробной детализацией предстоящих расходов;
— повторное утверждение в Минобрнауки России унифицированной формы «Сведения о направлениях расходования целевых средств» для каждого соглашения о предоставлении субсидий и государственного контракта при каждом изменении структуры предстоящих расходов.
Стоит отметить, что если по авансируемому договору привлекается соисполнитель, которому необходимо платить аванс, то и этот подрядчик также должен открывать счет в ТОФК.
Предполагается, что санкционирование со стороны ТОФК оплаты исполнителям соглашений и госконтрактов будет происходить после подтверждения факта поставки товара, выполнения работ, оказания услуг.
Согласно Постановлению Правительства РФ N 70, в некоторых случаях факты поставки товара (выполнения работ, оказания услуг) могут проверяться с использованием фото- и видеотехники. При обнаружении нарушения территориальные органы ФК уведомят об этом госзаказчика (исполнителя, соисполнителя).
А при выявлении несоответствия количества поставленных товаров (объема выполненных работ, оказанных услуг) требованиям, установленным порядком санкционирования операций, платежные документы возвращаются без исполнения.
Кроме того, предполагается, что ТОФК передают госзаказчику, получателю средств федерального бюджета, предоставляющему субсидии (бюджетные инвестиции), и главному распорядителю средств федерального бюджета, в ведении которого находится указанный получатель, а также исполнителю госконтракта отчетную информацию.
Она направляется ежемесячно: не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. По запросам названных лиц территориальные органы ФК также могут представить сводную информацию о движении денежных средств по контракту (договору, соглашению).
Вопросов, связанных с последствиями реализации казначейского сопровождения, пока больше чем ответов.
Не приведет ли это к возникновению новых барьеров на пути проведения научных исследований? Например, к значительному усилению бюрократической нагрузки на юридических лиц – получателей бюджетных средств (научных организаций, не являющихся бюджетными и автономными учреждениями). Будет ли возможно оперативно реагировать на изменения, возникающие в процессе выполнения научного проекта?Не ждет ли усиление непрофильной нагрузки сотрудников Минобрнауки – в части постоянного контроля за изменением структуры предстоящих расходов и утверждения «Сведений о направлениях расходования целевых средств» по каждому соглашению о предоставлении субсидии и государственному контракту? Нет пока ясности и с тем, как будет идти учет расходов, произведенных до 01.01.2017 по многолетним соглашениям о предоставлении субсидий и государственным контрактам.
Лимит кассы 2017
Кредиторская задолженность 2017
Командировочные расходы 2017
Кассовые операции 2017
Инвентаризация 2017
Затраты 2017
Декретный отпуск 2017
Дебиторская задолженность 2017
Назад | | Вверх
Источник: https://warmedia.ru/%D1%81%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%B2-%D0%BA%D0%B0%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D1%87%D0%B5%D0%B9%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5/
Лицевой счет в Казначействе: как открыть и как платить
Вы получили государственный заказ с казначейским сопровождением.
Все хорошо! Вас интересует только одно: «Как поскорее открыть лицевой счет в казначействе?» А должно бы: «Как забрать деньги с лицевого счета в казначействе?» Потому что, чтобы в дальнейшем благополучно перечислить средства с казначейского счета, необходимо продумать схему оплаты поставщикам и включить определенные формулировки в контракт с вашим заказчиком еще на этапе его согласования.
Расскажем обо всем по порядку.
Как открыть лицевой счет в казначействе
Но, сначала поздравляем! У вас появились новые обязанности: вести специальный раздельный учет, указывать в документах ИГК, уведомлять контрагентов об их обязанностях, своевременно отвечать на запросы контролирующих служб и т.д.
Итак, как открыть лицевой счет в казначействе
Для открытия лицевого счета надо обратиться в территориальный орган Федерального казначейства – ТОФК. Как правило, каждое ТОФК публикует на своем сайте порядок открытия лицевых счетов, формы документов (можно найти в Приказе от 17 октября 2016 г. № 21н), к кому и по какому вопросу обращаться. Минимальный пакет документов : 1.
Карточка образцов подписей к лицевым счетам. Карточка может быть заверена нотариально, либо оформлена в присутствии уполномоченного должностного лица ТОФК. В этом случае представляется оригинал или нотариально заверенная копия учредительного документа, и документа, подтверждающего полномочия лица, которому предоставляется право подписи). 2.
Заявление на открытие лицевого счета. 3. Копия контракта или выписка из контракта, содержащего гос.тайну. 4. Документы для работы в СУФД-online. 5. Доверенность на получение расчетных, кассовых и других документов на бумажном носителе (в случае получения лицом, не включенным в карточку образцов подписей).
Заполненные формы документов можно отправить в ТОФК на предварительную проверку.
Счет в ТОФК можно зарезервировать, но только при условии представления письменных обращений как исполнителем, так и Государственным заказчиком (заказчиком). Можно согласовать контракт с заказчиком до открытия лицевого счета в ТОФК, а после его открытия, подписать дополнительное соглашение в части изменении реквизитов.
ТОФК вправе приостановить открытие лицевого счета либо отказать в его открытии после проверки информации о клиенте. Используются ресурсы: 1. «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», адрес: http://www.nalog.ru.
- • Проверка Заявления и Карточки, данным ЕГРЮЛ на соответствие полного и сокращенного (при наличии) наименования, ИНН, КПП, адреса, должности руководителя, его Фамилии, Имени, Отчества.
• Наличие в отношении клиента информации об отношениях связанности (аффилированности) с государственным заказчиком, юридическими лицами и ИП, являющимися исполнителями по договорам, заключаемым в рамках исполнения контракта.
2. Информация о банкротстве клиента в информационном ресурсе «Картотека арбитражных дел», адрес: http://www.arbitr.ru.
Юридическим лицам, КФХ, ИП открывают лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса. Деньги на лицевом счете бюджетные. Они не принадлежат поставщику (исполнителю) госконтракта, он ими только распоряжается. Расходовать средства бюджета можно строго на цели, определенные в договоре.
| Нецелевое использование бюджетных средств. | Штраф от 5 до 25 % суммы средств, использованных не по целевому назначению (ст. 15.14 КоАП РФ). |
| Расходование бюджетных средств должностным лицом на цели, не соответствующие условиям их получения. | Штраф до 300 тыс. рублей, лишение свободы на срок от шести месяцев до двух лет (ст. 285.1 УК РФ). |
Целевое использование средств подтверждается первичными документами и раздельным учетом, выполненным в соответствии с требованиями законодательства.
Какие расходы можно оплатить со счета в казначействе
Средства с лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса разрешается расходовать в соответствии с требованиями статьи 5 Федерального закона от 29 ноября 2018 г. № 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».
Но для начала надо точно знать какими средствами вы на самом деле распоряжаетесь, это гособоронзаказ или просто госзаказ. В контрактах обычно есть ссылка на постановление:
| Постановление от 30 декабря 2018 г. N 1765 | Постановление от 28 декабря 2018 г. N 1702 |
| Постановление от 30 декабря 2017 г. № 1722 | Постановление от 28 декабря 2017 г. № 1680 |
Правила работы в сфере гособоронзаказа гораздо жестче, подробнее здесь
Бюджетные средства нельзя использовать в качестве взноса в уставный капитал, размещать в депозиты или иные финансовые инструменты (если это не является целью контракта).
По договорам 2019 года, заключенным на сумму, более 100 тыс.
рублей, зачислять и списывать средства можно только на такие же лицевые счета в Казначействе, за исключением: — оплаты фактически поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), если исполнитель не привлекает иных исполнителей; — возмещения произведенных расходов (части расходов); — оплаты обязательств по накладным расходам; — выплат в соответствии с валютным законодательством РФ; — расчетов по оплате труда; — расчетов по социальным выплатам; — приобретение услуг связи, коммунальных услуг, электроэнергии, услуг по организации и осуществлению перевозки грузов и пассажиров железнодорожным транспортом общего пользования, авиационных и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, подписки, аренды, работ по переносу инженерных сетей; — перечисления прибыли.
Как ТОФК санкционирует расходование средств в 2019 году
Порядок прописан в Приказе Минфина от 11.12.2018 N 259н.
Для санкционирования текущих платежей в ТОФК предоставляются: 1. Контракт или выписка из контракта (гостайна); 2. Сведения об операциях с целевыми средствами (код формы по ОКУД 0501213). Утверждает сведения заказчик (исполнитель предыдущего уровня). 3.
Копии первичных (сводных) учетных документов (подтверждающие документы). 4. Платежное поручение.
Дополнительно могут потребоваться: — справка о распределении накладных расходов (форма в учетной политике);
— выписка из регистров аналитического учета (Приложение N1 к Приказу № 4н от 10.01.19г.).
В Сведениях указываются источники поступления и направления расходования целевых средств.
| Выплаты персоналу | 0100 |
| Закупка работ и услуг (за исключением выплат на капитальные вложения) | 0200 |
| Закупка непроизведенных активов, нематериальных активов, материальных запасов и основных средств (за исключением выплат на капитальные вложения) | 0300 |
| Капитальные вложения | 0410 |
| Выплаты по перечислению средств в качестве взноса в уставный (складочный) капитал, вкладов в имущество другой организации | 0420 |
| Выбытие со счетов авансовых платежей по контрактам (договорам) | 0610 |
| Выбытие со счетов средств обособленным (структурным) подразделениям | 0620 |
| Выплаты по перечислению средств в целях их размещения на депозиты, в иные финансовые инструменты | 0630 |
| Выплаты за счет процентов | 0631 |
| Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджеты | 0810 |
| Налог на добавленную стоимость | 0811 |
| Налог на доходы физических лиц | 0812 |
| Страховые взносы на обязательное социальное страхование | 0813 |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | 0814 |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование | 0815 |
| Иные выплаты | 0820 |
| Накладные расходы | 0888 |
| Выплаты по окончательным расчетам (прибыль) | 0999 |
| Выплаты по перечислению остатков целевых средств в доход федерального бюджета | 1000 |
| Выплаты по перечислению дебиторской задолженности в доход федерального бюджета | 2000 |
Первая цифра кода «0» может быть изменена на: «6» — для расчетов по гос.контрактам с единственным поставщиком (подрядчиком), определенным в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 93 Федерального закона 44 ФЗ; «8» — для выплат за фактически поставленные товары (работы, услуги);
«9» — для возмещения ранее произведенных фактических расходов.
В платежном поручении должен присутствовать детализированный код и наименование выплат:
Для проведения окончательного расчета в ТОФК часто требуется предоставить расходную декларацию (Приложение N 2 к Приказу № 4н от 10.01.19 г.
), заполненную на основании данных раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности.
Чтобы определить, насколько декларация соответствует действительности, ТОФК оценит не только правильность раздельного учета, но и фактический объем поставленных товаров (работ). Проверка выездная.
Как забрать остатки средств с лицевого счета в казначействе
Казначейство часто не санкционирует расходы по коду 0999 002 «Окончательный расчет».
Что делать? Можно перечислить остаток средств по трем направлениям расходования средств:
1. Как прибыль.
Для контрактов ГОЗ в размере, не превышающем размера прибыли, подлежащего применению государственным заказчиком в составе цены продукции в порядке, установленном Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 275-ФЗ.
2. Как возмещение произведенных расходов. 3. Как оплату фактически поставленных товаров (выполненных работ, услуг), если исполнитель не привлекает иных исполнителей.НО! По первым двум статьям расходов можно сделать оплату с лицевого счета в Казначействе только при наличии определенных формулировок в контракте.
И вот здесь вам захочется вернуть время вспять и переделать договор с заказчиком. Но увы, будет поздно.
Возможность применения третьей статьи расходов тоже ограничена.
Казначейские проверки.
Операции по лицевому счету могут быть приостановлены.
А в отдельных случаях, кроме подтверждающих документов ТОФК проверит: — сроки и объем выполненных работ, услуг, поставки товара; — данные раздельного учета затрат; — информацию о структуре цены контракта; — наличие документов-оснований в ЕИС;
— фактический объем поставленных товаров (работ и услуг). Во время осмотра специалисты вправе применить фото-, видео- и аудиотехнику, измерительные приборы.
Понятно, что какие-то варианты выполнения гос.контракта сулят неизбежную проверку и проблемы с оплатой. Важно знать тонкости работы с госзаказом:
Во-первых, есть ключевые фразы, которые надо вписать в договор с заказчиком.
Во-вторых, есть нюансы, которые следует обсудить с поставщиками до оформления документов. В-третьих, есть алгоритм работы с ГОЗ и ГОС, включающий калькулирование цены, прибыли, ведения раздельного учета, оформления первичной и отчетной документации и т.д. Это большой объем работы.
И лучше сразу знать, куда именно и как прикладывать ваши усилия, чтобы не переделывать эту работу в дальнейшем.
Источник: https://apbhelp.ru/kaznacheistvo.html
Как перевести деньги с казначейского счета на расчетный счет
Этот документ поясняет, что такое казначейское сопровождение контрактов. Для осуществления операций с целевыми средствами территориальные органы Федерального казначейства (ТОФК) должны открыть счет в учреждениях Центрального банка РФ для учета денег юридических лиц, которые не являются участниками бюджетного процесса.
Получатели целевых денег (подрядчики и поставщики), в свою очередь, обязаны открыть лицевые счета в территориальных органах Федерального казначейства.
На них будут зачисляться и с них будут списываться деньги.
Чтобы израсходовать их со своего лицевого счета, организация вместе с платежным поручением на оплату представляет в ТОФК заключенный госконтракт, а также иные документы, подтверждающие обязательства по расходованию целевых средств. Это могут быть накладная, акт приемки-передачи, счет-фактура. Перечисление целевых денег не на лицевые счета в казначействе, а на банковские счета допускается только в определенных случаях.
Казначейское сопровождение контрактов
Разберем подробнее схему и действия поставщика по .
По отзывам участников, это занимает 1-2 рабочих дня. Оплата работ По заявлению исполнителя казначейство перечисляет ему деньги из аванса. Деньги можно получить на открытые в казначействе счета главного подрядчика или на счета его субподрядчиков.
В некоторых случаях — на их банковские счета. Заказчик оплатит только целевые расходы, которые предусмотрены в контракте, то есть на выплату заработной платы, закупку необходимых материалов и оборудования и т.д. Целевые деньги : Как взносы в уставной фонд или имущество
Перевод с карты на расчетный счет
Действительно, в некоторых случаях при осуществлении перевода через устройство самообслуживания банк взимает меньшую комиссию.
Давайте разберем, как сделать интересующий нас перевод через банкомат Сбербанка.
- Выбираем подраздел «Перевод на расчетный счет».
- Вставляем карту и авторизуемся.
- Выбираем раздел «Перевод средств».
- Далее вводим необходимую сумму с учетом комиссии и подтверждаем финансовую операцию.
- В обязательном порядке забираем чек.
- Откроется окно с множеством свободных полей, которые нужно аккуратно заполнить, это форма платежного документа.
- Запишите все реквизиты платежа на бумажку, а лучше попросите сотрудника банка вам помочь, так быстрее будет, если, конечно, сотрудники оказывают подобные услуги. В отделениях Сбербанка они точно помогают.
Деньги будут зачислены на счет в течение дня.
Александр Демидов: «На любые выплаты из федерального бюджета юридическим лицам должен распространяться госконтроль»
Объектом контроля при казначейском сопровождении становятся юридические лица, являющиеся либо стороной по госконтракту (генподрядчики), либо заключающие договоры субподряда, либо получающие субсидию из бюджета.
Предметом контроля — действия и операции этих лиц.
Даже самый маленький субподрядчик, если он получает аванс, сможет расходовать его только под контролем Казначейства, потому что это, по сути, государственные средства, которые еще надо отработать.
Впервые этот инструмент был опробован в 2015 г., когда Правительство РФ поставило перед Казначейством задачу по работе с объектами космодрома «Восточный». Казначейское сопровождение распространялось также на проекты свыше 1 млрд руб.
или с авансом более 30% и показало свою действенность.
Поэтому Минфин России поручил нам в качестве антикризисной меры масштабировать казначейское сопровождение в 2019 г. на все государственные контракты
Как перевести деньги на лицевой счет
На сегодняшний день переводы денежных средств между физическим лицами и юридическими – очень частое явление. Что делать, если вам предоставили номер лицевого счета и нужно перевести на него деньги.
Все очень просто и удобно. Для того чтобы вам перевести нужную сумму денег на лицевой счет получателя, необходимо:
- прийти в подходящие отделение банка с паспортом;
- выбрать талон в очередь «денежные переводы»;
- операционисту сообщаете ваше намерение перевести денежные средства на лицевой счет;
- заполняете форму с реквизитами. В ней указываете ФИО получателя, номер банковского счета, наименование финансовой организации, БИК и корреспондентский счет;
- ставите свою подпись и число;
- оплачиваете необходимую сумму и комиссию банку за осуществление перевода. Чаще всего, в размере одного процента.
После заполнения всех необходимых данных, вам на руки выдается документ – чек с печатью и подписью, подтверждающий денежный перевод. Имейте в виду, что время, допущенное на перевод денег, составляет 72 часа.
Это более удобный способ перевода денежных средств. Потому что не надо никуда ходить, за пару минут вы самостоятельно осуществите данную операцию. Для этого выполняем следующие действия:
- заходите на сайт банка, в котором имеете карту и онлайн кабинет;
- авторизуйтесь в системе;
- в личном кабинете выбираем опцию «денежные переводы»;
- заполняем все необходимые данные в полях со звездочкой. Вносим адрес получателя, наименование банка получателя, все реквизиты банка получателя и корреспондентский счет. Внимательно указывайте все цифровые знаки;
- укажите сумму, которую нужно перевести;
- нажмите отправить.
В большинстве онлайн банков приходит смс код для подтверждения перевода денег.
Внесите этот код в соответствующее поле. Таким образом вы можете осуществить перевод денег на лицевой счет получателя с помощью онлайн сервиса или непосредственно через кассу в самом отделении банка.
Сохраняйте документы о переводе, пока не будете убеждены в конечной отправке.
Перевод денег с казначейского счета, если поступила оплата по контракту
При этом необходимо письменное обращение УФНС по месту зачисления платежа с заявлением налогоплательщика о возврате: При поступлении в инспекцию ФНС России по месту учета налогоплательщика (далее — ИФНС России) от налогоплательщика, ошибочно перечислившего сумму платежа на счет N 40101 УФК другого субъекта Российской Федерации, Заявления о возврате платежа ИФНС России не позднее десяти рабочих дней со дня получения указанного Заявления оформляет письменное обращение (по форме согласно приложению к настоящему письму) и направляет его с приложенной к нему копией Заявления о возврате платежа (через УФНС России, на территории которого состоит на учете налогоплательщик) в электронном виде (скан-образ) в УФНС России по месту зачисления платежа.
Как открыть счет в казначействе юр лицу
То есть, по сути, счет в казначействе необходим исключительно для исполнения государственных заказов, а именно деньги на него будут поступать из бюджета и расходоваться исключительно на нужды, определенные контрактом.
Итак, если объяснить содержание документа простыми словами, то юридические лица прежде всего должны подготовить документы. Среди них обязательным является заявка и карточка с образцами подписей и печатей учредителей.
Если расчетный счет открывается для филиала компании, то нужно подать ходатайство от главного офиса с просьбой об открытии счет в казначействе, документ может быть составлен в свободной форме.
Одним из наиболее важных документов является заявление по форме номер 05311752.
Что такое казначейский счет и как с ним работать
В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства.
Оттуда же они будут списываться. Порядок открытия р/с регулируется Федеральным казначейством страны.
В этом ходатайстве должна содержаться просьба об открытии казначейского счета.
Составляется документ в свободной форме.
Его нужно заверить у управленца компании и главбуха центрального офиса. Следующий важный документ – заявление на открытие КС. Составляется оно по форме 05311752.
В документе содержится эта информация:
Как получить деньги с бюджетного счета
Источник: http://ukpravoedelo.ru/kak-perevesti-dengi-s-kaznachejskogo-scheta-na-raschetnyj-schet-74558/