Как заполнить раздел 6 формы РСВ-1

Персонифицированный учет: составляем раздел 6 РСВ-1 в 2015 году

Источник: журнал «Главбух»

Остановимся на особенностях оформления раздела 6 и подраздела 2.5 РСВ-1, в которых отражают сведения персонифицированного учета.

Раздел 6 формы РСВ-1 предназначен для отражения сведений о выплатах по каждому сотруднику. Раздел 6 заполняют только на тех людей, в пользу которых в отчетном периоде были начислены выплаты (п.

33 Порядка, утвержденного постановлением Правления ПФР от 16 января 2014 г. № 2п).

Если, например, в течение всего квартала сотрудник был в отпуске за свой счет, заполнять на него раздел 6 формы РСВ-1 не надо.

Отметим, что информация об индивидуальных сведениях содержится:

• в разделе 6. В нем отражаются индивидуальные сведения по каждому сотруднику;
• в подразделе 2.5, раздела 2. Он содержит данные о пачках документов персонифицированного учета.

Раздел 6 РСВ-1: данные персонучета

В разделе 6 формы РСВ-1 восемь подразделов: сведения о застрахованном лице, отчетный период, тип корректировки сведений и пр. Они заменили три формы старых сведений персонифицированного учета (формы СЗВ-6-4, АДВ-6-5 и АДВ-6-2).

На каждого застрахованного работника заполняют отдельный раздел 6. При этом сведения на всех работников группируют в пачки (не более 200 в каждой). Сведения из пачек отражают в новом подразделе 2.5.1 формы РСВ-1. В нем укажите базу, взносы и другую информацию по работникам.

Подраздел 6.1 «Сведения о застрахованном лице»

В подразделе 6.1 «Сведения о застрахованном лице» следует указать фамилию, имя и отчество работника в именительном падеже. Для каждого элемента предусмотрена отдельная ячейка. Также в подраздел 6.1 вписывают номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица (СНИЛС).

Подраздел 6.2 «Отчетный период»

Например, при сдаче отчета за 9 месяцев 2015 года в подразделе 6.2 надо будет отразить:

• в поле «Отчетный период (код)» — код 9;
• в поле «Календарный год» — 2015.

Подраздел 6.3 «Тип корректировки сведений»

В подразделе 6.3 два вида полей:

• для указания типа сведений;
• отчетного периода и календарного года.

Из трех вариантов (»исходная», »корректирующая», »отменяющая») нужно выбрать один и проставить в этом поле символ »X». Поля »Отчетный период (код)», »Календарный год» заполняются только для форм с типом сведений »корректирующая» или »отменяющая».

Подраздел 6.4 «Сведения о сумме выплат …»

В подразделе 6.4 указывают сумму выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работника лица.

В графе 3 указывается код категории застрахованного лица. Коды указываются в соответствии с Классификатором параметров, используемых при заполнении персонифицированных сведений (приложение № 2 к Порядку заполнения формы, далее — Классификатор параметров).

Одно физическое лицо на протяжении отчетного периода может относиться к разным категориям. Изначально в таблице предусмотрены строки для двух категорий (с 400-й по 403-ю и с 410-й по 413-ю). Но их может быть и больше. В таких случаях подраздел 6.4 дополняют строками для вписывания всех категорий, к которым относится один человек.

В графе 4 указывается сумма выплат, которые являются объектом обложения страховыми взносами в ПФР. В графе 5 нужно отразить сумму выплат, облагаемых страховыми взносами в пределах величины облагаемой базы, установленной на текущий год.

По графе 6 отдельно показывают сумму начислений по договорам гражданско-правового характера также в пределах величины облагаемой базы.

В графу 7 вписывают сумму начислений, относящихся к объекту обложения страховыми взносами, но превышающую предельную величину облагаемой базы.

Показатели подраздела 6.4 должны быть представлены нарастающим итогом с начала расчетного периода. Все суммы в подразделе 6.4 указываются в рублях и копейках. При отсутствии сведений строки не заполняются.

Подраздел 6.5 «Сведения о начисленных страховых взносах»

В подразделе 6.5 указывается сумма страховых взносов в ПФР за последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы.

По нашему мнению, в этом подразделе нужно указать только взносы по основным тарифам с выплат, указанных в подразделе 6.4. При их исчислении учитывается предельная величина облагаемой базы.

Если в отчетном периоде менялся код категории застрахованного лица, в подразделе 6.5 указывается итоговая сумма начисленных страховых взносов, рассчитанная исходя из тарифов по всем категориям. Сведения заполняются в рублях и копейках. При отсутствии сведений подраздел 6.5 не заполняется.

Подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях»

Подраздел 6.6 компании заполняют в случае изменения сведений, представленных в предыдущие отчетные периоды. При наличии данных в подразделе 6.

6 дополнительно в обязательном порядке нужно представить корректирующие (отменяющие) разделы 6, если корректировке подлежат сведения за 2014-2015 годы, или формы СЗВ-6-1, и (или) СЗВ-6-2, и (или) СЗВ-6-4, если корректировке подлежат сведения за более ранние периоды.

Корректирующие (отменяющие) сведения представляются по формам, действовавшим в том периоде, за который выявлены ошибки.

Подраздел 6.7 «Сведения о сумме выплат …»

В подразделе 6.7 указывается сумма выплат в пользу сотрудника, занятого на работах, дающих право на досрочное назначение пенсии. В графе 3 подраздела 6.7 надо указать код специальной оценки условий труда или аттестации рабочих мест Коды перечислены в Классификаторе параметров. При указании нескольких кодов в графе 3 количество строк в подразделе 6.7 должно быть увеличено.

В графах 4 и 5 нужно указать суммы выплат работникам, которые заняты во вредных и опасных условиях. Исходя из положений пунктов пунктов 42.2—42.8 Порядка заполнения формы, в данных графах нужно указать суммы, которые являются базой для начислений взносов, так как должно сохраняться равенство определенных значений.

Например, компания не проводила спецоценку и аттестацию рабочих мест и уплачивает пенсионные взносы по дополнительному фиксированному тарифу 9%. В этом случае должно выполняться равенство следующих показателей:

• суммы выплат всем работникам, занятым в работах, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Закона № 173-ФЗ, — это сумма показателей по строкам 701 и 711 графы 4 всех сведений;
• база для начисления страховых взносов по дополнительному тарифу — показатель строки 223 графы 4 подраздела 2.2.

Подраздел 6.8 «Периоды работы за …»

Даты, указанные в графах 2, 3, должны находиться в пределах отчетного периода и заполняются в формате: «с (дд.мм.гггг.)» по «по (дд.мм.гггг.)».

При наличии в отчетном периоде у застрахованного лица периодов трудовой деятельности в рамках трудового договора и гражданско-правового договора периоды работы указываются отдельными строками по каждому из видов договоров (оснований).

При этом период стажа в рамках гражданско-правового договора заполняется с отражением кода «ДОГОВОР» или «НЕОПЛДОГ» в графе 7 подраздела 6.8. Если работник трудится в течение полного рабочего дня в режиме неполной рабочей недели, период работы надо отражать по фактически отработанному рабочему времени.

Графа 4 «Территориальные условия (код)» заполняется в соответствии с Классификатором параметров. Размер районного коэффициента, установленный в централизованном порядке к заработной плате работников непроизводственных отраслей в районах Крайнего Севера и местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, не указывается.

Подраздел 2.5 РСВ-1: сведения по документам персонучета

Раздел 6 РСВ-1 формируют в пачки. Количество сведений в одной пачке не должно превышать 200 штук. Пачка сведений описью не сопровождается. Подраздел 2.5 заполняется после оформления раздела 6 формы РСВ-1 ПФР. Он имеет два подраздела:

• 2.5.1 «Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного) учета»;
• 2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета».

Подраздел 2.5.1 содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного) учета с типом корректировки сведений «исходная». Количество заполненных строк в подразделе должно соответствовать количеству пачек раздела 6 с типом корректировки сведений «исходная».

В строках по графе 2 отражаются сведения о базе для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке раздела 6.

В пункте 17.3 Порядка заполнения формы указано, что в этом подразделе должно выполняться равенство следующих показателей:

• сведения о базе для начисления пенсионных взносов — значение графы 2 подраздела 2.5.1;
• сумма значений показателей базы для начисления пенсионных взносов — это сумма значений, указанных в строках 401—403, 411—413 графы 5 подраздела 6.4 соответствующей пачки.

Итоговый показатель строки «Итого» графы 3 подраздела 2.5.1 отражает сведения о начисленных пенсионных взносах с сумм выплат, не превышающих предельную величину базы, за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке раздела 6.

Он должен быть равен сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 205 подраздела 2.1 по всем кодам тарифа (п. 17.4 Порядка заполнения формы).

В этих графах указываются пенсионные взносы с выплат, не превышающих предельную величину базы, за последние три месяца отчетного периода.

https://www.youtube.com/watch?v=sJiKj2Pnmy4

Подраздел 2.5.2 содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного) учета с типом «корректирующая» или «отменяющая». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек документов корректирующих (отменяющих) раздела 6, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 или СЗВ-6-4 (п. 16 —17.16 Порядка заполнения формы).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/44826-personificirovannyy-uchet-sostavlyaem-razdel-6-rsv-1-v-2015-godu.html

Выдача сотрудникам копий раздела 6 расчета РСВ-1

В соответствии с последними изменениями законодательства было упразднено достаточно большое количество форм для подачи отчетности, в то время как некоторые были объединены в новые документы.

Одной из таких бумаг является форма РСВ-1, которая была объединена в новую целостную форму №БС-4-11/12929@, которая начала действовать с 19 июля 2019 года. В частности, с помощью этой формы были убраны ненужные и повторяющиеся показатели из отчетности по взносам.

При этом многие работодатели в связи с этим изменениям испытывают некоторые сложности и задаются вопросами о том, как нужно оформлять копии раздела 6 расчета РСВ-1 для сотрудников и что нужно учитывать в процессе выдачи этого документа.

Кто должен сдавать документ

Подача такого расчета по страховым взносам предусматривается для любых лиц, которые признаются плательщиками страховых взносов в соответствии с действующим законодательством.

В частности, это касается лиц, которые предоставляют вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей, то есть частные предприниматели, компании и их обособленные подразделения, а также обычные физические лица, которые платят другим в соответствии с заключенными трудовыми или гражданско-правовыми соглашениями. Точно так же это относится к различным главам крестьянских хозяйств.

Всем организациям нужно будет подавать новую форму РСВ в отделение Налоговой службы, расположенное по месту их регистрации, в то время как обособленным подразделениям нужно подавать документацию по месту своей регистрации. В то же время для физических лиц (включая частных предпринимателей) предусматривается подача документов непосредственно по своему месту жительства.

Новый бланк Расчета страховых взносов

Главным отличием нового бланка является то, что он разрабатывался в соответствии с ключевыми особенностями стандартной налоговой декларации.

Таким образом, документ включает в себя исключительно те показатели, которые имеют непосредственное отношение к начислению отчетного периода.

Стоит отметить, что в форме РСВ-1 нужно в обязательном порядке указывать суммы не только тех взносов, которые были рассчитаны по результатам деятельности, но еще и выплачены в соответствующие фонды. Благодаря этому можно определиться с тем, какую в конечном итоге получилось зафиксировать у страхователя перед фондом на конец отчетного периода.

Образец заполнения формы РСВ-1

Порядок заполнения

Оформление бланка РСВ-1 включает в себя шесть разделов и титульный лист, причем в каждом из них указывается информация по всем страховым взносам. В обязательном порядке должен оформляться титульный лист, а также первые два раздела, то есть заполнить информацию в них нужно даже в том случае, даже если подается нулевая отчетность.

Все остальные разделы должны оформляться только при возникновении такой необходимости той информацией, которая относится к:

• льготным тарифам (третий раздел);
• дополнительно рассчитанным взносам (четвертый раздел);
• выплат за выполненные трудовые обязанности в студенческих отрядах (пятый раздел);
• информации по каждому отдельному сотруднику (шестой раздел).

Основные правила, в соответствии с которыми должна оформляться отчетность в бланке РСВ-1, выглядят следующим образом:

• в каждой строке должен указываться только какой-то конкретный показатель;
• каждая ячейка может включать в себя только какой-то один конкретный символ;
• если форма содержит в себе какие-то пустые ячейки, в них обязательно должен ставиться прочерк;
• оформление строчек осуществляется только слева направо;
• если раздел полностью пустой и не может быть заполнен какой-то информацией, его не нужно заполнять прочерками и распечатывать в принципе;
• по окончании оформления каждый отдельный лист нужно пронумеровать – 001, 002 и так далее;
• в процессе оформления отчетности от руки нужно записывать только заглавные буквы, которые не выходят за границы ячейки, причем обязательно нужно использовать черную, фиолетовую или синюю ручку;
• все суммы выплат обязательно нужно указывать с копейками;
• при необходимости внести какие-либо корректировки в документацию неправильное значение нужно зачеркнуть, в то время как корректное заверяется личной подписью заявителя и печатью, то есть какие-либо корректоры в данном случае использовать запрещается.

Перед тем, как приступать к оформлению бланка по форме РСВ-1, нужно определиться с тем, какие именно данные должны присутствовать в расчете конкретной компании.

Для максимального удобства оформление этого бланка осуществляется в следующей очередности:

1. В первую очередь, заполняется шестой раздел, в котором указываются данные отдельно по каждому сотруднику.
2. Далее оформляется подраздел 2.5, в котором должна присутствовать информация о группах документов по шестому разделу.
3. Заполняется титульный лист, в котором должна присутствовать информация о том, какое общее количество сотрудников имеет компания, а также какое в ней работает число застрахованных лиц.
4. Оформляется подраздел 2.1, в котором указывается необходимая информация по каждому отдельному тарифу (если используется в компании несколько), и все остальные разделы при наличии такой необходимости.
5. В конечном итоге вносится соответствующая информация в первый раздел.

Образец

В качестве примера будет рассматриваться компания ООО «Гарант», в которой работает всего два сотрудника. У данной организации оформлен титульный лист, первый раздел, а также подраздел 2.1, которые являются обязательными для любых компаний, которые поставлены на учет Пенсионным фондом.

По имеющимся трудовым договорам штат данной компании включает в себя только двух сотрудников – работник и его директор, а, так как им начисляется зарплата, в обязательном порядке оформляется шестой раздел и, в соответствии с установленными правилами и нормами, подраздел 2.5. Все остальные разделы оформлять не нужно, потому что деятельность компании не соответствует условиям.

В титульном листе указываются следующие данные:

• регистрационный номер, который компания получила в процессе регистрации в Пенсионном фонде;
• номер уточнения (если отчетность является первичной, ставятся нули);
• код, соответствующий определенному отчетному периоду;
• год, в который подается отчетность;
• наименование организации, сдающей документы;
• ИНН и КПП организации;
• присвоенный ОКВЭД;
• контактный номер для связи;
• общее количество сотрудников по спискам, а также сумма застрахованных граждан;
• общее количество страниц, присутствующих в данном расчете;
• указание того, кто расписывается на документе – уполномоченный плательщик, его правопреемник или представитель;
• ФИО уполномоченного плательщика;
• подпись, печать и дата оформления этой бумаги;
• дача подачи расчета, которая указывается уже в процессе непосредственной передачи документа сотрудникам Пенсионного фонда.

В первом разделе в графы нужно вносить суммы с копейками, а если этот показатель отсутствует, то в таком случае в пустые ячейки просто ставятся прочерки. По столбцам разделяются взносы, которые осуществляются на пенсионное и на медицинское страхование.

Компания ООО «Гарант» вносит в первый раздел следующие данные:

• общая сумма начисленных страховых взносов, рассчитываемая с начала отчетного периода;
• сумма взносов по каждому из последних трех месяцев;
• общая сумма, рассчитанная за все три месяца;
• общая сумма, которая должна быть уплачена;
• помесячные суммы выплаты;
• сумма всех выплат за последние три месяца.

В подразделе 2.1 данной формы указывается информация по тем тарифам, которые используются в процессе указанного отчетного периода. ООО «Гарант» в данном случае указывает стандартный код тарифа «01», который предусматривается для всех плательщиков, которые делают взносы на ОСН и используют основной тариф.

Информация в данном разделе отдельно указывается по ОПС, указывая общую сумму выплат сотрудникам, которая была предоставлена на протяжении отчетного периода, базу, из которой рассчитывались пенсионные взносы, а также общее количество лиц, с зарплаты которых осуществлялись соответствующие выплаты. Аналогичная информация также заполняется и по ОМС.

В подразделе 2.5 указывается информация о пачках бумаг по каждому лицу, которое прописано в шестом разделе. Во втором столбце указывается полная сумма по базе, с которой рассчитываются страховые взносы за последние три месяца. В данном случае сотрудники ООО «Гарант» получили зарплату в виде 30 000 и 20 000 рублей, то есть в сумме 150 000 рублей.

Третий столбец данного подраздела включает в себя информацию о полной сумме взносов, которые были начислены за последние три месяца. В данном случае величина должна иметь такое же значение, как и те данные, которые прописаны в четвертой, пятой и шестой графах строки 205 подраздела 2.1.

Шестой раздел нужно заполнять два раза, так как необходимая информация прописывается отдельно по всем застрахованным лицам, которые получали какие-либо выплаты от работодателя на протяжении последнего отчетного периода.

В частности, нужно записать следующие данные:

• ФИО;
• СНИЛС;
• информация об увольнении;
• тип корректировки;
• код и год отчетного периода;
• код, соответствующий категории работника;
• общая сумма выплат указанному сотруднику;
• выплаты, которые осуществляются по месяцам;
• база, из которой рассчитываются страховые взносы за последний период, а также за каждый отдельный месяц в течение этого промежутка времени;
• общая сумма рассчитанных взносов на ОПС, которая была определена за последние три месяца;
• информация о корректировках и проведенных перерасчетах;
• начало и окончание деятельности по календарю в течение последних трех месяцев.

Можно ли выдавать копии раздела 6 расчета РСВ-1 работникам

После оформления расчета для Пенсионного фонда копия шестого раздела должна быть передана каждому физическому лицу, которое фигурирует в этом документе, так как это требуется действующим законодательством, в связи с этим любое юридическое или физическое лицо, имеющее статус страхователя, должно предоставлять работникам копии документов, в которых содержится информация о них, а если отчетность подавалась в электронном виде, то в таком случае для сотрудников документация должна быть распечатана.

Сроки и ответственность

Отчетность должна подаваться до 30-го числа того месяца, который идет за отчетным периодом, при этом за несдачу документации в установленные сроки на компанию накладываются соответствующие меры наказания.

В частности, это касается штрафных санкций, сумма которой составляет 5% от перечисленных налогов, причем минимальный размер данной санкции составляет 1000 рублей, в то время как предельное значение равно 30%.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/kopii-razdela-6-rascheta-rsv-1/

Как составить и сдать расчет страховых взносов по форме РСВ-1 ПФР — НалогОбзор.Инфо

В подразделе 6.4 укажите сумму выплат и вознаграждений, начисленных сотруднику.

В графах по строке 400 (410) «Всего с начала расчетного периода, в том числе за последние три месяца отчетного периода» указывайте значения соответствующих показателей нарастающим итогом (с учетом сумм перерасчета) с начала отчетного периода, в рублях и копейках.

По строкам 401–403 (411–413) указывайте значения показателей за месяц последних трех месяцев отчетного периода, в рублях и копейках.

Если сотрудник одновременно относится к нескольким категориям застрахованных лиц, то количество строк в подразделе 6.4 нужно увеличить. Код категории укажите в графе 3 подраздела 6.4 по классификатору кодов. Данные, которые относятся ко второму коду, укажите в строках 410–413, и так далее для каждого кода.

https://www.youtube.com/watch?v=lW_-K7uiWlM

В графе 4 поставьте сумму выплат и вознаграждений, начисленных в рамках трудовых отношений, по гражданско-правовым и (или) авторским договорам.

При заполнении данного подраздела соблюдайте соотношения:

В графе 5 укажите базу для начисления страховых взносов с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.

При этом соблюдайте соотношения:

В графе 6 укажите базу для начисления страховых взносов по гражданско-правовым договорам с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов. При этом значения, указанные во всех строках графы 6, не должны превышать значений, указанных в соответствующих строках графы 5 подраздела 6.4.

В графе 7 укажите сумму начисленных выплат, превышающую предельную величину. При наличии показателей в данной графе значения графы 5 подраздела 6.4 в соответствующих строках не должны быть равны «0».

При этом соблюдайте соотношения:

Если же показателей нет, то подраздел не заполняйте.

Подраздел 6.5

В подразделе 6.5 укажите сумму пенсионных взносов, начисленную по всем тарифам страховых взносов в последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы. Суммы указывайте в рублях и копейках.

Укажите сумму начисленных страховых взносов за последние три месяца отчетного периода с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.

В течение отчетного периода изменился код категории сотрудника? Тогда в подразделе 6.5 укажите итоговую сумму начисленных взносов, рассчитанную исходя из тарифов по всем категориям.

Подраздел 6.5 не заполняют, если показателей нет. А организации, зарегистрированные в Российском международном реестре судов, не должны отражать в этом подразделе взносы с выплат членам экипажей.

Подраздел 6.6

Подраздел 6.6 заполняйте в формах с типом сведений «исходная», если в последние три месяца отчетного периода корректировались данные, представленные в предыдущие отчетные периоды.

Если есть данные в подразделе 6.6, то в обязательном порядке подайте корректирующие (отменяющие) разделы 6 расчета и (или) формы СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4.

При этом корректирующие (отменяющие) сведения сдавайте по формам индивидуального (персонифицированного) учета, действовавшим в том периоде, за который выявлены ошибки.

При корректировке сведений данные о суммах перерасчета страховых взносах укажите:

• за отчетные периоды начиная с I квартала 2014 года – в графе 3 подраздела 6.6;

• за отчетные периоды 2010–2013 годов – в графах 4 и 5 подраздела 6.6.

Подраздел 6.7

В подразделе 6.7 укажите сумму выплат сотрудникам, занятым на тяжелых и вредных работах, дающих право на досрочное назначение пенсии. В графах по строке 700 (710 и т. д.) укажите значения соответствующих показателей нарастающим итогом (с учетом сумм перерасчета) с начала расчетного периода.

Если в организации была проведена специальная оценка условий труда, в графе 3 нужно проставить код специальной оценки по классификатору кодов. Когда кодов условий труда несколько, для каждого в подразделе 6.7 добавьте свою строку.

В графе 4 укажите суммы выплат сотрудникам, занятым на работах с вредными условиями труда в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 30 Закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ.

В графе 5 укажите суммы выплат сотрудникам, занятым на работах с тяжелыми условиями труда в соответствии с пунктами 2–18 части 1 статьи 30 Закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ.

Для показателей с кодом специальной оценки соблюдайте следующие соотношения:

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_juridicheskikh_lic/strakhovye_vznosy/kak_sostavit_i_sdat_otchet_po_strakhovym_vznosam_forma_rsv_1_pfr_okonchanie/4-1-0-739

Пример заполнения формы РСВ-1 с корректирующим разделом 6

(1С Бухгалтерия 2.0.65.48)

Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2 

Рассмотрим экстремальную ситуацию.

При подготовке отчета за первый квартал 2016 года выяснилось, что требуется корректировка по всем кварталам 2015 года

Приступаем.

Сначала все как обычно. Создаем новый отчет. Автоматически заполняем исходный раздел 6 данными за первый квартал.

А теперь дальше. Создаем еще один раздел 6. Отмечаем, что это «Сведения корректирующие», и «Корр. период   1 квартал 2015 года».

В список застрахованных лиц вносим всех, чьи данные должны быть откорректированы. Заполняем данные помесячно по каждому сотруднику, не забываем заполнить поле «В т.ч. доначислено», где мы должны указать разницу между начисленным ранее и новым значением. Если сумма уменьшилась, поле будет со знаком минус.

Далее создаем еще один раздел 6 для 2 квартала 2015 года. И так же его заполняем необходимыми данными.

Потом для 3 и 4 квартала.

Часть работы сделано. Передохнули. И продолжили.

Нажимаем «Показать все разделы». И приступаем заполнять эту форму.

Для начала переходим в раздел 4.

Здесь для каждого корректируемого месяца должна быть заполнена отдельная строка. Причем суммы в графах 6, 7 и 14 могут быть со знаком «минус», если налогооблагаемые суммы уменьшились. Будьте точны, итоговые суммы будут перенесены в раздел 1 строки 120 и 121.

Проверяем данные отчета. Его можно отправлять.

Второй квартал проходит спокойно

Никаких дополнительных разделов 6 создавать не надо. Не забудьте только в разделе 4 повторить все данные, которые вы заполняли при подготовке отчета за первый квартал. Поглядеть на раздел 2.1 нам еще понадобится.

Наступает третий квартал. И вот тут выясняется, что многие начисления сделанные в первом и втором квартале требуется отменить

Во первых, чтобы программа правильно считала налоги и взносы, в июле 2016 года были созданы документы «Начисление зарплаты» с отрицательными суммами. Эти документы полностью повторяли требуемые отмены документы, только дата документа стояла «29/07/2016» и суммы были со знаком «минус».

Документ «Начисления налогов с ФОТ» за июль месяц выдал много проводок с отрицательными суммами. Не волнуйтесь, это правильно. Далее закрываем июль, август, сентябрь и приступаем к заполнению РСВ-1 за третий квартал.

Теперь мы знаем, как это делать. Будет легче.

Создаем исходный раздел 6.

Данные по июлю и итоги за квартал программа заполнит неправильно, заполняем в ручную.

Далее создаем дополнительный раздел 6 для первого квартала 2016 года.

Создаем раздел 6 для корректировки второго квартала.

Здесь все сделано, жмем «Показать все разделы».

Переходим в раздел 4.

Здесь должны быть созданы строки для каждого корректируемого месяца 2015 года (переписываем из предыдущего квартала). И по строке для каждого корректируемого месяца 2016 года. Эти данные переписывать неоткуда.

Переходим в раздел 2.1.

Автозаполнение и авторасчет нам здесь уже не помогут. Программа не может понять такие корректировки. Поэтому в левом верхнем углу ставим галочку «Отключить авторасчет вычисляемых ячеек».

Его заполнение нам поможет отчет за полугодие 2016 года, положим его рядом. Далее в тексте нам часто придется на него ссылаться, поэтому будем называть его ОзП (Отчет за Полугодие).

Строка 200, в графе 3 должна быть сумма такая же как в ОзП, увеличенная на суммы в графах 4, 5 и 6.

Строка 203. Превышение предельных сумм было во втором квартале, но в третьем, после уменьшения, превышения не стало. Поэтому в графе 3 должна стоять сумма как в ОзП. Графы 4 – 6 пустые.

Строка 204. Графа 3 = с. 200 – с.203. Графы 4 – 6 такие же суммы как в строке 200.

Строка 205. Это суммы налога, рассчитанного с суммы в строке 204. Графа в графу.

Строка 206. Это сумма налога, рассчитанного с суммы в строке 203.

Строки 207 проблем не должно быть, количество у нас было всегда одинаково.

В строке 208, даже если в 3 квартале превышения не было, но так как мы указываем корректирующие данные за второй квартал (где было превышение), ставим цифру 3.

Строки 210 – 215 заполняются по тем же правилам.

Переходим в раздел 1.

В с.100 такая же сумма как в ОзП. Остаток не изменился.

Строка 110 равна сумме строк 205 и 206 раздела 2.1. Строки 111 -113 от туда же.

В строках 120 и 121 должны стоять итоговые данные из раздела 4.

В строке 130 складываем суммы из строк 100, 110 и 120.

В следующих строках заносим уплаты и вычисляем остатки.

Проверяем. Выгружаем. Отсылаем. Отчет готов.

Источник: http://www.bucom.ru/stat_i/primer_zapolneniya_formy_rsv-1_s_korrektiruyuwim_razdelom_6_1s_buhgalteriya_2_0/

РСВ-1 ПФР: порядок заполнения и его образец

В 2017 году форма РСВ-1 будет сдаваться в последний раз. Это определенная отчетность, которая подается в Пенсионный фонд. Потом она изменится и подавать ее нужно в налоговый орган. Необходимо разобраться как заполнить данную отчетность, когда и куда ее подавать.

Что важно учесть при заполнении РСВ-1ПФР

Для начала надо определиться, что представляет собою такой документ. РСВ-1 – это расчет по начислению или уплате страховых взносов. Этот отчет содержит всю информацию по взносам, которые надо начислять или уже начислены в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.

Для того чтобы правильно заполнить документ, перед глазами необходимо иметь образец. Сдается такой вид документа двумя способами:

• на бумажном носителе, если средняя численность сотрудников на предприятии составляет менее 50 человек. Тогда ее можно подать лично или прислать почтой;
• на электронном носителе – для всех остальных организаций и предпринимателей.

Именно в этом отчете отразятся все данные из бухгалтерских счетов или специальных налоговых регистров. Тут попадаются такие виды платежей:

• при формировании страховой части пенсии работника;
• для накопления части будущей пенсии;
• все оплаты на медицинскую страховку.

Важно понимать, что код тарифа крайне важен предприятиям, которые работают по льготе. Она полностью зависит от вида деятельности.

Форма РСВ-1 имеет новый вид, который разработала налоговая служба. С 2017 года подавать ее необходимо именно туда ежемесячно до 15 числа месяца, который следует за отчетным.

Порядок заполнения РСВ-1 и его образец

Надо понимать, что заполняться должны только те разделы, в которых есть какая-либо информация. Обязательно нужно выполнять титульный лист, первый и второй разделы. Остальные указываются только при необходимости.

Начинать заполнение данной формы лучше всего с титульного листа. Тут указывается следующая информация:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• полностью все реквизиты организации или предпринимателя: краткое название фирмы, номер регистрации в Пенсионном фонде, который присылается в уведомлении, ИНН, КПП, код деятельности, контактный телефон;
• отчетный период;
• застрахованные лица, которых указали в шестом разделе;
• среднее количество людей:

Номер корректировки указывается такой, чтобы стало ясно, который раз сдается отчетность. Начинается она с цифры 0. Корректировка зависит от показателей, меняющихся в документе. Если предприятие ликвидируется, то надо заполнить прекращение деятельности.

Чтобы заполнить остальные разделы важно учесть следующее:

• подраздел 2.1 имеет сведения о начислениях сотрудникам и взносам с них. В третьей графе пишутся цифры с начала года или за первые полгода при заполнении полугодовой отчетности. В четвертой, пятой и шестой графах цифры за последний квартал;
• подразделы 2.2 и 2.3 включают сведения по дополнительным тарифам для сотрудников, работающих на опасных работах;
• подраздел 2.4 содержит информацию по взносам, которые были дополнительными. Тогда крестиком отмечается основание внесения данной информации;
• в третьем разделе указывается информация тогда, когда организацией применяются пониженные тарифы для страховых взносов;
• четвертый раздел содержит все сведения о налогах, которые были доначислены. Этот раздел заполняется, если была вписана какая-либо информация в строку 120 раздела 1;
• пятый раздел заполняется только тогда, когда производились начисления лицам, которые учатся в институтах и тому подобное;
• в конце листа записывается дата и ставится подпись руководителя организации.

Как заполнить раздел 1 РСВ-1

Тут содержится вся информация по начислению и уплате страховых взносов.

По строке 100:

• указывается в графах 5-7 те показатели, которые записывались в строке 150 графах 4-6;
• если была осуществлена переплата за предыдущий отчетный период, то в третьей графе указывается информация из прошлого отчета строки 150;
• при задолженности в четвертую графу надо вписать значение и строки 150 прошлого отчета графы 3;
• в восьмую графу пишется значение графы 3 строки 150;
• начисленные взносы указываются в строке 110;
• третья графа содержит информацию по начислениям в Пенсионный фонд;
• шестая графа содержит информацию по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование;
• в восьмой графе – обязательное медицинское страхование.

Строки 111, 112 и 113 заполняются при наличии дополнительных выплат физическим лицам.

Строка 120 содержит информацию по доначислениям взносов после камеральной или выездной проверки. Также эта строка может содержать сведения, после самостоятельно измененного плательщиком значения.

Строка 140 содержит полную сумму уплаченных налогов с нарастающим итогом с начала года.

Строка 150 включает в себя остаток взносов.

Как заполнить раздел 4 РСВ-1

При заполнении четвертого раздела необходимо учесть следующее:

• четвертая графа содержит основание, на котором заполняется данный раздел, а именно: 1 – по результатам камеральной проверки; 2 – выездной; 3 – поле самостоятельного исправления; 4 – при корректировке базы, в которой не было ошибок;
• третья графа содержит информацию с кодом основания взносов;
• графы 4 и 5 содержат месяц и год, за которые пересчитывались взносы;
• с 6 по 13 графу вписывается информация по ОПС;
• графа 14 содержит информацию по ОМС.

Как заполнить раздел 6 РСВ-1

Его нужно заполнять тогда, когда сотрудники получали какие-либо выплаты:

• в графе 6.1 надо указать ФИО полностью. Максимальное количество людей до 200;
• 6.2 – это информация об отчетном периоде;
• в 6.3 указывается форма корректировки: исходная, корректирующая или отменяющая;
• 6.4 указывает на выплаты работникам;
• 6.5 – взносы в ОПС;
• графа 6.6 заполняется тогда, когда имеется корректирующая или отменяющая форма;
• 6.7 – при наличии работников, в отношении которых специальные тарифы после аттестации;
• 6.8 – период, в котором работник трудился.

Важно понимать, что форму необходимо заполнять достоверно и сдавать вовремя. Тогда не возникнет каких-либо проблем с налоговой службой.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/vznosyi-v-fondyi/rsv-1-pfr-poryadok-zapolneniya-i-ego-obrazets.html