Как вернуть излишне уплаченный налог

Каким образом можно вернуть ошибочно уплаченный налог — Статьи

Между порядком уплаты налогов физическими и юридическими лицами существуют некоторые отличия. Гражданам приходит уведомление об уплате, в котором указывается сумма. Декларировать прибыль может работодатель, но в определенных случаях (таких как продажа имущества, оказание разовых услуг и т.п.) это необходимо делать самостоятельно.

Юридические лица сами осуществляют весь процесс: начиная от исчисления размера платежей и заканчивая сдачей отчетности. Как следствие, в обеих ситуациях существует вероятность того, что по обязательствам перед бюджетом возникнет переплата. И тогда появится необходимость в возврате излишне уплаченного налога.

Как возникает переплата?

Почти все трудоспособные граждане, а тем более компании и предприниматели – налогоплательщики. Они должны уплачивать:

• налог на доходы физических лиц с зарплат, разово оказанных услуг, выполненных работ;
• налог с продажи имущества – дома, автомобиля, квартиры;
• налог на прибыль;
• НДС и т.д.

Обычно подоходный налог удерживается агентом-работодателем, а другие необходимо декларировать самостоятельно. В определенных ситуациях может возникнуть переплата:

• Оформление вычета – возврат налога, который был излишне уплачен физлицом.
• Изменился статус плательщика.
• Ошибка и т.п.

В таком случае у налогоплательщика есть право вернуть денежные средства, которые были ошибочно внесены, или потребовать их зачисления в виде последующих налоговых платежей. У этой процедуры имеются свои нюансы:

• Смена статуса плательщика. Это относится к иностранным работникам, которые пробыли на протяжении года 183 дня подряд в России и стали резидентами. Ставка при определении НДФЛ для резидентов равняется 13%. С того момента, как гражданин стал резидентом РФ, бухгалтер организации (являющийся налоговым агентом) должен произвести перерасчет по 13%-ной ставке. В случае если по окончании периода работнику не вернули всю переплаченную сумму, он имеет право на обращение в ФНС по месту регистрации, куда необходимо предоставить заявление на возврат переплаты по налогу (образец имеется в ФНС), декларацию и справку о зарплате (2-НДФЛ).
• Если сотрудник учреждения решил уволиться, тоже требуется произвести перерасчет подоходного налога. И если обнаружена переплата, сотрудник должен подать заявление, а работодатель – перечислить денежные средства.
• Из-за неправильно рассчитанных в течение года авансовых платежей может возникнуть потребность в возврате излишне уплаченного налога на доходы юрлиц. В подобном случае работает принцип, аналогичный ситуации с физическими лицами. Предприятиям также полагается 3 года.

Законодательная база

В 78 статье Налогового кодекса РФ обозначены принципы возврата ФНС излишне уплаченного налога:

• Излишне уплаченные средства могут перейти в виде доплаты к последующему платежу. В случае если по переплаченному налогу платежи больше не предвидятся, деньги могут быть использованы в платежах иного типа, а также в качестве штрафных санкций.
• Возвратом излишек занимается ФНС после подачи плательщиком (физическим или юридическим лицом) заявления по месту регистрации.
• С того момента, как переплата обнаружена, ФНС в письменной форме должно уведомить налогоплательщика, сообщить общую сумму и тип взноса в бюджет.
• Есть возможность проведения проверки, цель которой – установление факта переплаты. Проверка может быть инициирована и со стороны заявителя, и со стороны налоговой структуры.
• Зачет или возврат переплаченных средств осуществляется в заявительном режиме
• Срок возврата излишек – 30 дней после завершения проверки.
• Возможность подачи заявления существует на протяжении 3 полных лет (36 месяцев) с момента, как была предоставлена отчетность.
• Если денежные средства не возвращены в установленный законодательством срок, каждый день на сумму будут начисляться проценты, которые исчисляются в соответствии со ставкой рефинансирования ЦБ.
• Возврат производится в рублях.
• Кроме Налогового кодекса, возврат ошибочно уплаченного налога регулирует таможенное законодательство РФ.

Денежные средства, которые были перечислены самостоятельно или взысканы ФНС, могут быть начислены или внесены с ошибкой, таким образом и появляется переплата.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога

Заявление налогоплательщик должен подать в ФСН, которая его зарегистрировала. В бланке заявления на возврат переплаченных средств имеется несколько пунктов (образец заявления есть в свободном доступе в интернете):

• указание статьи Налогового кодекса, опираясь на которую можно осуществить возврат денег;
• сумма возврата (указывается в цифрах и прописью в рублях);
• тип платежа в бюджет, по которому возникла переплата;
• КБК – код бюджетной классификации, ОКТМО;
• название банковской организации, куда будет перечислена сумма, номер счета;
• ИНН, КПП и БИК, корреспондентский счет банка;
• получатель – наименование юридического лица, ФИО физического лица;
• дата и подпись.

Возможность составления заявления о возврате переплаченной суммы налога (пример бланка 2015 года можно получить в ФНС) действует на протяжении 3 лет с момента, как была обнаружена переплата. Если переплата была произведена раньше установленного срока, денежные средства не возвращаются и списываются.

А непосредственно сам факт того, что сумма была внесена в излишке, должен быть выявлен и доказан в результате камеральной проверки. По закону на данную проверку выделяется 90 дней. Проверяются документы, который подал налогоплательщик (чеки, квитанции) и декларация за соответствующий промежуток времени.

Сразу после того, как в ходе проверки будет установлен факт переплаты, а плательщик подаст заявку, ФНС должна на протяжении месяца вернуть указанную денежную сумму на банковский счет заявителя или произвести зачеты излишек. Так же осуществляется и зачет – зачисление суммы в качестве предстоящих платежей по сборам или налогам, а также погашение штрафных санкций.

Источник: http://www.capitaloff.ru/pub/kak-vernut-oshibochno-uplachennyj-nalog_ec49/

Вам должны: как вернуть переплату по налогу | Жиза — проект Эвотора о малом бизнесе

Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье — инструкция, как вернуть переплату, если вы — индивидуальный предприниматель.

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

1. Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
2. Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
3. Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.

Вопросы по переплатам налогов регламентирует Налоговый Кодекс РФ, ст.78.

Как узнать о переплате

Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.

Узнать от налоговой

Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное — номер или адрес налоговой, где нашли переплату.

Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.

Через личный кабинет ИП

Личный кабинет ИП на сайте налоговой — это способ отслеживать переплаты по налогам и проверять статус заявлений на возврат. Если у вас есть ключ электронной подписи, вы сможете полностью оцифровать свои отношения с налоговой.

Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете:

Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.

1. Определите, в какую налоговую обращаться

Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.

Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.

ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны — необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.

Ваша инспекция прописана в Личном кабинете:

Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения:

1. У вас патент. Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.
2. У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД. Остальные налоги платить по месту регистрации.
3. У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.

Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете:

Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.

2. Помогите налоговой найти переплату

Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.

Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.

Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции:

Сверка проходит 10–15 рабочих дней

Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.

Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции:

Изготовление справки — 5 рабочих дней

Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь — по закону достаточно одного заявления.

3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую

Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции:

К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.

https://www.youtube.com/watch?v=UB6Fgovt05E

Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.

4. Получите ответ по заявлению

Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:

1. Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
2. Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.

Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.

Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете:

5. Ждите денег

Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.

Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.

Что делать, если что-то пошло не так

Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.

Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции:

Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.

Какая сумма вернется

По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.

Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.

Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.

На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.

Что будет, если не вернуть переплату

Ничего страшного не случится: штрафов и пени за переплаты нет.

Переплату налоговая зачислит в счет будущего налога того же типа. Например, если вы переплатили налог на транспорт в 2016 году и не подали заявление на возврат переплаты, то в 2017 году налоговая сократит ваш налог на транспорт на эту сумму.

Если вы перестали пользоваться корпоративным транспортом и перестали платить налог на транспорт, налоговая переплату никуда не зачтет в следующем периоде. С этого момента у вас есть три года на возврат переплаты, иначе вы потеряли эти деньги.

В таком случае попробуйте списать переплату как «безнадежный долг». Безнадежный долг — сумма, которую нельзя взыскать из-за давности или из-за объективных причин вроде банкротства фирмы-должника.

Списанный долг для бухгалтерского учета — это расход, который вы перекрываете из доходов, чтобы дебет и кредит сходились. Это уменьшает доходы, с которых вы платите налоги. Для налоговой списание долга равно уменьшению налогов, поэтому она придирается и дополнительно перепроверяет все списания потерь.

Вы имеете право списать невозвратную переплату как безнадежный долг по приказу Минфина о бухгалтерском учете, но российская практика показывает, что вам скорее всего откажут. Если сумма переплаты такая, что списать выгодно, обратитесь к юристам и профессиональным бухгалтерам, чтобы они взяли на себя списание безнадежных долгов.

Как не переплачивать

1. Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.

2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.

Как вернуть переплату по налогу: инструкция

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.

5. Получите деньги через месяц.

6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг.

Источник: https://blog.evotor.ru/vam-dolzhny-kak-vernut-pereplatu-po-nalogu/

Как вернуть излишне уплаченный налог

Вам понадобится

• Заявление с подписью директора и главного бухгалтера, а также подтверждение переплаты.

Инструкция

Вернуть излишне уплаченный налог можно только в том случае если вы обнаружили самостоятельно факт переплаты. Тогда необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате средств, которые были уплачены не более 3 лет назад. Возврат может применяться к любым налогам, в том числе к начисленным процентам и выплачиваться за счет бюджетного фонда, в который была внесена лишняя сумма. Налоговая инспекция должна вернуть всю сумму в течение одного месяца с момента принятия к рассмотрению заявления. Заявление на возврат должно содержать такие данные: название налогоплательщика, юридический адрес, дату платежа, расчеты и общую сумму, а также название бюджетной организации, в которую были перечислены средства. К заявлению стоит приложить копию документа, подтверждающего перечисление. Это может быть копия квитанции об оплате, платежное поручение, принятое банком или выписка с текущего счета. Кроме того, необходимо указать реквизиты счета, на который следует вернуть деньги. В налоговой инспекции при принятии заявления вам должны отдать копию, где будет поставлена отметка о дате принятия заявления к рассмотрению и подпись принявшего должностного лица. Если налоговая инспекция не вернула излишек своевременно, то есть в течение месяца, то налогоплательщику полагается дополнительная компенсация в виде ежедневно начисляемых процентов. Налоговая инспекция имеет полное право отказать в возврате переплаченных средств в случае, если имеется задолженность по иным налогам.

Решение по принятому заявлению выносится в течение 5 дней, о чем вас уведомят в письменном виде.

И если вам отказали в возврате, тогда на основании официального уведомления можно подавать в суд исковое заявление о признании недействительным это решение с требованием провести возврат суммы. При этом необходимо оплатить государственную пошлину.

После того как суд вынесет решение в вашу пользу, налоговая инспекция должна в течение 10 дней с момента вступления в силу решения суда удовлетворить оговоренные требования.

по теме

Обратите внимание

Полезный совет

Заявление можно отвезти лично, но если на такие поездки нет времени, то отправить заказным письмом с уведомлением о вручении. В любом случае на руках должно остаться подтверждение того, что налоговая инспекция получила заявление.

www.kakprosto.ru

Можно ли вернуть излишне уплаченные налоги и как это сделать?

В этой статье мы поговорим про возврат излишне уплаченных налогов. Главной функцией налоговых органов можно назвать наполняемость бюджета и контроль за уплатой налогов. Исходя из этого, весь административный ресурс ФНС нацелен на то, чтобы побудить налогоплательщика, в том числе путем финансовых санкций, исполнять свою обязанность своевременной и полной уплаты налогов.

Тем не менее и обратная ситуация, то есть переплата налогов в бюджет, встречается довольно часто. Давайте разберемся – какие права в этом случае есть у индивидуального предпринимателя? Из чего состоит процедура возвращения своих денежных средств?

Когда может возникнуть переплата по налогу?

Конечно, вряд ли предприниматель будет переплачивать налоги в бюджет намерено. Чаще всего, причиной этого могут стать обычные ошибки – арифметические при расчете налога или при заполнении платежных поручений.

Кроме того, переплата возможна в следующих случаях:

• Налогоплательщик не знал о том, что в его регионе действует пониженная ставка для УСН «Доходы минус расходы», поэтому платил по ставке 15%.
• За прошлый налоговый период представлена уточненная декларация, уменьшающая сумму налога к уплате.
• Региональные власти задним числом ввели налоговую льготу, которую можно применять с начала текущего года.
• На УСН «Доходы минус расходы» в течение года были выплачены авансовые платежи, которые превысили итоговую сумму налога, рассчитанную за год.
• Бизнесмен не знал, что его вид деятельности облагается в особом льготном порядке.

Как провести сверку налоговых платежей с ФНС?

В соответствии со ст. 78 НК РФ, налоговики должны сообщить плательщику о факте излишней уплаты налога в течение 10 дней со дня его обнаружения и предложить провести сверку расчетов. Инициатива такой сверки может исходить и от самого бизнесмена, для чего надо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о ее проведении.

Такое заявление пишется в произвольной форме, с указанием в нем права налогоплательщика на зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени и штрафов по ст. 21 НК РФ.

Согласно Регламенту ФНС, срок проведения сверки не должен превышать 10, а при выявлении разногласий — 15 рабочих дней. Акт сверки выдается на бланке специальной формы, предусмотренной Приказом ФНС России от 20.08.2007 № ММ-3-25/[email protected]

В целом проведение сверки расчетов по налогам является не обязанностью налогоплательщика, а его правом. Поэтому можно ее и не проходить, а сразу обратиться с заявлением о возврате. Но в этом случае, при наличии разногласий с инспекторами, все равно придется отвечать на их вопросы и предъявлять, по их требованию, копии платежек и налоговых деклараций. Поэтому сверку все-таки лучше пройти.

Как вернуть переплаченные налоги из бюджета?

Если вы пришли к согласию с налоговой инспекцией о факте переплаты, следует обратиться с другим заявлением – о возврате излишне уплаченного налога. Срок подачи заявления – три года с момента проведения ошибочного платежа.

Ранее заявление подавалось в произвольной форме, к нему можно было приложить копию акта сверки и платежного поручения.

На рассмотрение заявления и вынесения решения по нему налоговикам дается 10 рабочих дней, и еще 5 дней на то, чтобы письменно сообщить о нем налогоплательщику.

По вынесенному положительному решению   ФНС выдает поручение Казначейству о возврате излишней суммы налога на расчетный счет предпринимателя.

Деньги должны быть возвращены в месячный срок со дня получения заявления о возврате. Надо также учесть, что налоговая инспекция может и отказать в возврате переплаты.

Такое решение можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или судебной инстанции.

Как еще можно использовать переплату по налогу?

Если по акту сверки обнаружено, что у налогоплательщика есть задолженность по другим налогам, то переплаченную сумму ФНС не вернет, а самостоятельно направит ее на погашение этой задолженности. Такое право дано налоговым органам пунктом 5 ст. 78 НК РФ.

При отсутствии задолженностей по налогам, пеням и штрафам, предприниматель может не только попросить вернуть переплату на расчетный счет, но и зачесть ее в счет предстоящих налоговых платежей. Происходит такой зачет на основании заявления налогоплательщика и вынесения в 10-дневный срок соответствующего решения налоговой инспекции.

Заявление о зачете переплаты по налогу приведено в приложении №9 к приказу (скачать приложение с образцами заявления).

по теме с вариантами решения проблемы для плательщиков на УСН:

Источник: https://www.iptsu.ru/nalogi/kak-vernut-izlishne-uplachennyj-nalog.html

Возврат транспортного налога

Вернуть переплату по транспортному налогу – один из самых распространенных запросов в сети интернет. Как правило, расчет налогового сбора может сопровождаться некоторым количеством ошибок, вследствие чего происходит переплата денежных средств.

В каких случаях можно вернуть транспортный налог?

Основные причины, по которым происходит переплата:

• ошибки сотрудников налоговых служб. В последнее время количество транспорта резко увеличилось, и вполне вероятно допущение неточностей в основных документах или в расчетах;
• изменения в правилах ГИБДД касаемо технического обслуживания и основных параметров автомобилей;
• ошибки в платежном поручении;
• наличие каких-либо ошибок при постановке на учет автомобиля;
• наличие льгот у автовладельца, которые выявились позже.

Вернуть транспортный налог возможно во всех вышеперечисленных случаях.

Вернуть излишне уплаченный транспортный налог имеет право гражданин РФ в случае, если:

• налогоплательщик имеет официальную регистрацию в налоговой службе РФ;
• сумма переплаты закреплена за определенным пользователем и числится на счету бюджета;
• у пользователя не имеются задолженности по уплате налогового сбора – земельного, имущественного. В случае существования долгов, вернуть материальные средства не представляется возможным;
• налогоплательщик предоставил полный комплект документации в налоговую службу для возврата транспортного налога;
• имеется специальный акт сверки, который оформлен, зарегистрирован и подписан инспектором, который закреплен за налогоплательщиком;
• зафиксированы результаты проверки факта переплаты налогоплательщиком.

Для того чтобы доказать право на возврат транспортного налога в налоговой службе, следует предоставить полный комплект документации, который подтверждает факт переплаты автотранспортной пошлины.

Порядок возврата транспортного налога с физических лиц

Для того чтобы правильно оформить процесс возврата автотранспортной пошлины, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий:

• подача заявления в Государственную Налоговую службу РФ. Документ оформляется, согласно установленному образцу. Также необходимо указать, каким образом должен происходить возврат налоговой пошлины – на указанный банковский счет или же наличными средствами;
• получение уведомления от Налоговой службы по данной заявке возврата транспортного налога с физического лица. При условии получения положительного ответа подтверждения переплаты, через некоторое время материальные средства поступят на банковский счет налогоплательщика. В среднем на рассмотрение заявки по каждому конкретному случаю уходит один календарный месяц.

Для того чтобы вернуть материальные средства по транспортному налогу, необходимо обратиться в территориальный налоговый орган, согласно адресу прописки налогоплательщика.

Существуют некоторые особенности возврата переплаты по транспортному налогу пенсионерам в связи с существующими льготами для данной категории лиц. Для того чтобы вернуть излишне уплаченный сбор, пенсионеру необходимо:

• обратиться с письменным заявлением, согласно установленному образцу, о возврате транспортного налога, с учетом положенных льгот. В обязательном порядке указываются причины предоставления льготных условий;
• подача полного пакета документов, в том числе и на зарегистрированный автотранспорт с указанием технических характеристик. Срок рассмотрения заявки в среднем длится около 3 календарных месяцев.

Пенсионерам в обязательном порядке необходимо предъявить пенсионное удостоверение.

Возврат налога за проданный автомобиль

Транспортная пошлина взимается за проданный автомобиль в следующих случаях:

• при продаже автотранспорта по доверенности владельца;
• задержка оповещения налоговой службы собственником автомобиля о продаже средства передвижения.

Для того чтобы осуществить возврат транспортного налога за проданный автомобиль, необходимо:

• посетить Госавтоинспекцию с соглашением о купле-продаже автомобиля для выдачи документа, который подтверждает данное действие;
• полученную справку следует подать в территориальный налоговый орган с просьбой вернуть средства за уплаченный ранее транспортный налог. Возврат материальных средств осуществляется в течение календарного месяца.

Для того чтобы не сталкиваться с данной проблемой возврата, необходимо заранее договориться с покупателем автомобиля о перерегистрации автотранспорта.

Список документов

Возврат переплаты по транспортному налогу осуществляется на основании таких документов:

• гражданский паспорт;
• акт проверки, который был зарегистрирован ранее в налоговой службе;
• технический паспорт на транспортное средство;
• документация из Госавтоинспекции по запросу;
• заявление от собственника автомобиля;
• пенсионное удостоверение (для пенсионеров), справка из медицинского учреждения (для инвалидов).

Оформить заявление на возврат следует с учетом установленного образца, где в обязательном порядке необходимо указать адрес прописки и фактический адрес проживания собственника автомобиля.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://lawecon.ru/vozvrat-transportnogo-naloga/

Как вернуть переплату по налогу на недвижимость?

Три года назад правила начисления налога на имущество физических лиц кардинально поменялись. Теперь налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Её определяет государство. Сумму, которую должен заплатить каждый владелец имущества, высчитывает Федеральная Налоговая служба (ФНС). Делается это так.

За основу берётся кадастровая стоимость квартиры. При этом из реального размера недвижимости вычитается несколько метров. Для квартиры — это 20 квадратных метров. Если речь идёт о комнате, то её площадь сокращают на 10 квадратных метров, а дом — на 50 квадратных метров. Это называется налоговым вычетом. Целью вычетов было сократить размер налога для тех, у кого небольшое жильё.

Итоговая кадастровая стоимость указывается в квитанции, как налоговая база.

Сумма, ставшая налоговой базой, умножается на 4 параметра.

Доля в праве на квартиру каждого владельца указывается в свидетельстве на собственность. Например, если семейная пара в браке купила квартиру, то каждый из них владеет 50% квартиры (если они сами не распределили доли по-другому).

Супруги не могут объединить квитанции, налог рассчитывается для каждого человека индивидуально. Если квартирой владеют четыре человека, а налог заплатят только двое, то тем, кто не заплатил, будут начисляться пени.

Собственно, это ставка самого налога на недвижимость. Её устанавливают власти в каждом муниципальном образовании (кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — в этих городах ставка установлена Налоговым кодексом).

• Коэффициент владения в году

Он определяет количество месяцев владения имуществом в году, за который начисляется налог, включая месяц покупки или продажи недвижимости. Например, вы купили квартиру 12 марта, ваш коэффициент будет 10/12 (то есть 10 месяцев из 12). Если в этом году вы не совершали никаких действий с недвижимостью, то коэффициент будет 12 из 12.

• Коэффициент к налоговому периоду

Этот параметр появился из-за особенностей российской налоговой реформы. Из-за новых правил расчёта налога на недвижимость, введёных в 2015 году, размер этого налога заметно вырос. Чтобы смягчить нагрузку на россиян, власти решили ввести специальные коэффициенты и увеличивать их каждый год.

За 2015 год коэффициент составлял 0,2% (то есть граждане заплатили пятую часть от реального размера налога). При расчёте налога за 2016 год уже применялся коэффициент 0,4. За 2017 год будет применяться коэффициент 0,6. В 2018 году он вырастет до 0,8.

И, наконец, за 2019 год мы уже будем платить полный размер налога.

Сложная схема, да? Давайте посмотрим, как рассчитывается налог, на примере реальной квитанции одного из сотрудников Сравни.ру.

3 919 273 (налоговая база) * 0,5 (наш сотрудник владеет ½ квартиры) * 0,1% (налоговая ставка) * 0,9166666 (доля владения, наш сотрудник зарегистрировал квартиру в феврале 2017 года) * 0,4 (коэффициент к налоговому периоду) = 718,53 рубля.

Сумма округляется в большую сторону до 719 рублей, и это не ошибка. По словам старшего консультанта сервиса НДФЛка.ру Валерии Семушиной, это правило закреплено в статье 52 Налогового кодекса. Всё, что рассчитывается с копейками от 1 до 50, округляется в меньшую сторону, всё, что с 51 до 99 — в большую.

Как проверить, правильно ли вам посчитали размер налога?

Ситуации, когда налоговая ошибается, случаются. Для эксперимента мы взяли восемь налоговых уведомлений реальных людей и проверили их. В пяти случаях налог оказался завышенным.   

Например, тут:

Наши расчёты такие: 6 267 283 * ¼ * 0,1% * 12/12 * 0,4 = 626,72 рубля, а у налоговой 701 рубль.

Или тут:

Минимальный размер переплаты в изученных квитанциях составил 49 рублей, а максимальный — 94 рубля. Небольшие деньги, но их можно вернуть.

Кто не должен платить налоги

Кстати, существует большой список категорий граждан, которые вообще не должны платить налог на жильё, если оно единственное. В него входят пенсионеры, инвалиды первой и второй группы, инвалиды детства, военнослужащие и другие. Льгота не предоставляется по умолчанию, о ней нужно заявить — написать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.

При этом, если ваша квартира меньше 20 квадратных метров, комната меньше 10 квадратных метров, а дом меньше 50 квадратных метров, то от уплаты налога вы освобождаетесь.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, и вам пришёл налог, деньги тоже можно вернуть.

Как вернуть свои деньги?

Нужно написать заявление с просьбой на пересчёт налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС nalog.ru или написав бумажное заявление в адрес налоговой инспекции по месту нахождения квартиры. Лучше отправить заказное письмо с описью вложения.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость жилья завышена, то можно заказать за свой счёт независимую оценку. Заплатить придётся не меньше 2000 рублей. Результат нужно отправить в налоговую инспекцию с просьбой внести изменения и пересчитать налог.  

Что будет, если вы до сих пор не заплатили налог?

Всё зависит от региона регистрации недвижимости. Например, в Москве ничего не будет, поскольку столичные депутаты приняли закон, по которому пени не будут начисляться до 1 июля 2018 года.

Если нет поправок, то по общему правилу уже со 2 декабря 2017 года должны начисляться пени. Согласно пункту 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от ключевой ставки.

На 12 декабря 2017 года ключевая ставка составляет 8,25%. Делим её на 300 = 0,0275% за каждый день просрочки. Например, при неуплате налога в 1000 рублей в течение 10 дней пеня составит 2 рубля 75 копеек.

https://www.sravni.ru/text/2017/10/5/instrukcija-kak-zaplatit-nalogi-i-spat-spokojno/

Если не платить налог и пени, то их спишут с банковского счёта должника. Это право закреплено в пункте 6 той же статьи 75 Налогового кодекса.

Есть вопросы? Спросите наших экспертов на сервисе «Вопросы-ответы».  

Максим Глазков, иллюстрация – Елизавета Отченашенко

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2017/12/20/kak-vernut-pereplatu-po-nalogu-na-nedvizhimost/