Как правильно платить страховые взносы на выплату страховой и накопительной частей трудовой пенсии в ПФР, если часть трудовой пенсии переведена в негосударственный пенсионный фонд

Накопительная часть пенсии в негосударственном пенсионном фонде (НПФ)

В 2002 году гражданам России моложе 36 лет было дано право в течение 15 лет выбрать, куда будут поступать их пенсионные отчисления: только в государственный пенсионный фонд России (ПФР), как это было до пенсионной реформы, или выплачивать часть средств негосударственным ПФ.

Эти организации, управляя пенсионными накоплениями вкладчиков, в перспективе могут обеспечить большую доходность вкладов, чем государственный ПФ.

И, хотя с 2015 года введен мораторий на накопительную часть пенсии, с 2019 года право выбора накопительной части пенсионных отчислений планируется вернуть.

Выбор варианта пенсионного обеспечения

Согласно 167-ФЗ 15.12.2001, ст. 33.3, до 2019 года любой гражданин 1967 года рождения и моложе, то есть любой, кому в 2002 году было не больше 35 лет, мог выбрать, нужна ли ему накопительная часть пенсии.

Сейчас право разделения пенсионных выплат на накопительные и страховые есть только у тех, кто в 2019 году впервые начал работать официально. Эта категория граждан может определиться с выбором в течение 5 лет.

В то же время нет возрастных ограничений на отказ от накопительной части. Работающий гражданин всегда может перевести все свои пенсионные накопления из негосударственной организации в Пенсионный фонд России.

Составляющие будущей пенсии россиян

Пенсионные взносы выплачивает работодатель в размере 22% заработной платы работника (сверх самой заработной платы).

Будущие пенсионеры могут выбрать только страховую, или страховую-накопительную форму выплат.

Если выбрана страховая-накопительная модель, то количество годовых пенсионных баллов, по которым будет определяться размер государственных выплат гражданину при выходе на пенсию, не может превысить 6,25%.Однако пенсионер будет дополнительно к государственным выплатам получать деньги от негосударственного ПФ, в который вложил свои средства.

Если выбрана модель «только страховая часть», то вкладчик может заработать до 10 пенсионных баллов. Дополнительных выплат для него в таком случае не предусмотрено.

Как разместить свои средства

Средства из накопительной части пенсии можно вкладывать в негосударственные ПФ и управляющие компании, получая от этого прибыль.

Данные организации инвестируют средства застрахованных лиц и прибыль возвращают клиентам.

Куда можно вложить деньги:

• Внешэкономбанк (государственная компания). Инвестирует средства вкладчиков в гос. бумаги и облигации, а также облигации субъектов РФ и в депозиты в кредитных организациях;
• негосударственные ПФ, которые в свою очередь, доверяют деньги наемным управляющим компаниям;
• частные управляющие компании. Занимаются вложением денег вкладчиков в ценные бумаги.

Вклады в эти организации и прибыль, которую они заработали, можно получить как единовременно, так и в виде ежемесячных выплат после выхода на пенсию.

Дополнительные доходы для пенсионеров:

1. Пенсионеры имеют возможность оформить страховой депозит – вложить деньги в страхование жизни на срок до 10 лет. На эту сумму накапливаются проценты от 7% до 10,5% в год. Суммы вложений больше 0,7 млн. рублей не страхуются банками.
2. Находясь на пенсии, можно вносить деньги на депозит в банке. Банк предложит процентную ставку от 11%.

Зачем нужны негосударственные пенсионные фонды

Вкладывая деньги в негосударственные ПФ, вкладчик доверяет их управление менеджменту частных организаций, которые выбирают для своих клиентов выгодные решения, и, благодаря высокорискованной или низкорискованной политике управления средствами, могут приносить большую или меньшую прибыль вкладчику.

Плюсы выбора негосударственной организации:

• До наступления пенсионного возраста или других случаев, когда клиент ПФ начинает получать пенсию, средства со счёта вкладчика не может забрать никто, в том числе государство и финансовые организации (за долги);
• на суммы, перечисленные на личный счет в НПФ, предоставляется налоговая скидка;
• при банкротстве, закрытии или ликвидации частного ПФ все взносы вкладчика будут возвращены ему по страховке.

Деятельность НПФ по пенсионному обеспечению

Основные этапы деятельности:

1. Вкладчик подписывает контракт с негосударственным ПФ и начинает выплачивать взносы.
2. ПФ собирает взносы и передает им на управление управляющим компаниям (УК). УК инвестируют в рынок ценных бумаг и проводят другие операции со взносами вкладчиков для получения прибыли.
3. Каждый месяц прибыль от операций управляющих компаний распределяется по счетам вкладчиков пропорционально размеру взноса каждого вкладчика.
4. Негосударственный ПФ контролирует работу УК, в том числе их доходность и правильность распределения прибыли между вкладчиками.
5. По достижении пенсионного возраста вкладчик начинает получать пенсионные выплаты. По договору, НПФ может начать осуществлять выплаты раньше, если вкладчик получил инвалидность, уехал на постоянное проживание за границу или умер. В таком случае выплату получают родственники вкладчика. В договоре могут быть и другие пункты, касающиеся преждевременных выплат пенсионных средств.

Доверительное управление накоплениями

ПФР и НПФ распоряжаются пенсионными накоплениями вкладчиков, передавая средства на управление управляющим компаниям (УК). С каждой УК ПФР заключает договор на срок не более 15 лет. В договоре должен содержаться индикатор финансового рынка и инвестиционная декларация.

В соответствии с этим договором, УК может инвестировать деньги застрахованных лиц и получать прибыль. Каждая УК обязана иметь лицензию по всем видам деятельности, которыми она занимается для получения прибыли.

Полученная прибыль распределяется по всем вкладчикам ПФР, с которым УК заключила договор.

Такая функция управляющих компаний называется доверительным управлением.

Формирование пособия

С 2014 по 2019 годы пенсионные накопления, которые выплачивают работодатели, нельзя передавать негосударственным ПФ. Все пенсионные взносы идут на выплату текущих пенсий пенсионерам.

Формировать накопительную пенсию можно только за счет материнского капитала и государственного софинансирования пенсионных накоплений. С 2019 планируется вернуть добровольную форму распоряжения накопительным капиталом.

Добровольная форма распоряжения капиталом заключается в возможности перенаправить част накоплений (от 10 до 16% от стоимости заработной платы, или примерно 60-100% от той части выплат, которыми застрахованное лицо может распоряжаться) в негосударственные ПФ, которые зарабатывают прибыль для этих накоплений.

Перевод накопительной части пенсии в негосударственный пенсионный фонд

Осуществлять переход в новый ПФ по новому законодательству можно не чаще, чем раз в пять лет.

Порядок перевода накопительной части:

1. Оформить СНИЛС;
2. выбрать пенсионный фонд;
3. оформить документы;
4. подписать договор с выбранной организацией;
5. оформить заявление на перевод в государственном ПФ, и передать им копию договора
6. указать номер лицевого счета;
7. после перевода средств организация, которой вкладчик перевел деньг, как правило, предоставляет ему возможность следить за состоянием своих средств через личный кабинет на сайте.

Как выбрать или сменить фонд

При выборе своего первого или следующего ПФ, рекомендуется обращать внимание на следующие моменты:

• Доходность организации;
• начал ли ПФ на текущий момент осуществлять выплаты застрахованным лицам;
• срок действия организации (чем дольше она работает, тем больше ему можно доверять);
• сколько людей размещают накопления на счету организации (чем больше людей доверило ей деньги, тем больше ей доверяют новые вкладчики);
• наличие и размер резерва у ПФ.

Для перевода средств в новый или следующий ПФ достаточно подать заявление в ту организацию, где накопления застрахованного лица находятся на текущий момент. Для подачи заявления при себе необходимо иметь паспорт.

Иногда организация, в которую решает перевестись вкладчик, помогает ему составить заявление для перевода.

Подать заявление можно лично в отделении ПФ или отправить им по почте заказным письмом с приложением нотариально заверенной подписи.

Система гарантирования накоплений

Существует специальная государственная программа, разработанная для гарантирования прав лиц, которые застрахованы в системе обязательного пенсионного страхования. Программа реализуется в соответствии с 422-ФЗ.

Страхованием пенсионных накоплений занимается Агентство по страхованию вкладов — эта организация выплачивает возмещение застрахованному лицу, если его пенсионные накопления подвергнуться риску, а именно:

• если организация, где застрахованное лицо хранит свои накопления, будет лишена лицензии;
• если, когда лицо выйдет на пенсию, на его пенсионном счете будет недостаточно средств для выплаты пенсии;
• если сумма общего резерва ПФ России будет меньше минимально установленного.

Деньги для выплат Агентство получает из резерва, который по большей части сформирован из гарантийных взносов НПФ и ПФР.

Что делать, если НПФ лишили лицензии

Отследить наличие у ПФ действующей лицензии можно на сайте Центрального Банка России. Банк публикует списки лишенных лицензий ПФ.

Если ПФ лишили лицензии, все вклады застрахованных лиц, которые оставались на его счету, кроме процентов по вкладам, передаются в ПФР и остаются доступны вкладчикам.

В ПФР будут переданы только взносы застрахованных лиц (или их работодателей), а также материнский капитал и средства, уплаченные по программе со финансирования.

Если средств на счету лишенного лицензии НПФ недостаточно, чтобы возвратить долги застрахованным лицам, государство восполнит их за счет средств, вырученных от продажи активов ПФ. Оставшуюся часть восполнит Агентство по страхованию вкладов.

От самого застрахованного лица не требуется никаких действий, его накопления переносятся в ПФР автоматически. При этом по желанию вкладчик может перевести их в другой ПФ.

Перевод накопительной части пенсионных отчислений в перспективе может обеспечить большие пенсионные выплаты работающему лицу в старости.

Чтобы максимизировать свои доходы, следует внимательно отнестись к выбору негосударственного пенсионного фонда, которому вы доверяете свои деньги.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/pensionnye-fondy/nakopitelnaja-chast-pensii-v-negosudarstvennom-pensionnom-fonde-npf/

Накопительная пенсия

После пенсионной реформы 2015 года накопительная часть трудовой пенсии перешла в самостоятельный вид — накопительную пенсию.

До 31 декабря 2015 года гражданам 1967 года рождения и моложе можно было выбрать: формировать накопительную пенсию или отказаться от отчислений взносов на нее.

Если гражданин выбрал вариант с накоплением средств, то он может перечислять их в ПФР, выбрав Управляющую компанию (УК) или перевести пенсионные накопления в Негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

Получить выплаты накопительной пенсии можно только при достижении 60 лет мужчинами и 55 лет женщинами, либо возраста, позволяющего оформить страховую пенсию по старости досрочно, с учетом нормативов, действующих на 31.12.2018 г. (то есть без учета изменений, введенных законом о повышении пенсионного возраста с 2019 года).

Так как пенсионный возраст повышается, а нормативы по возрасту для накопительной пенсии остались «заморожены», получается, что гражданин может получить пенсионные накопления до выхода на пенсию.

• Получить пенсионные накопления можно тремя способами: единовременно, в виде срочной выплаты или в виде накопительной части пенсии.
• Размер выплаты при этом зависит от суммы пенсионных накоплений, а также от выбранного способа получения.
• Обращаться за назначением накопительных выплат необходимо в ПФР или НПФ, в зависимости от того, кому было доверено их формирование.
• В случае смерти застрахованного лица, средства пенсионных накоплений могут быть переданы по наследству при определенных условиях.

Накопительная пенсия — что это такое?

Накопительная пенсия формируется у граждан, родившихся в 1967 году и позже, которые начали работать до 1 января 2014 года и до 31 декабря 2015 года решили направлять взносы на накопительную пенсию.

Граждане старше 1967 года тоже могут формировать пенсионные накопления, но только за счет добровольных взносов.

Формирование пенсионных накоплений происходит за счет перечисления работодателем страховых взносов. Всего работодатель уплачивает 22% от заработной платы в виде страхового взноса, из которых 16% направляется на страховую пенсию и солидарную часть, а оставшиеся 6% перечисляются на накопительную пенсию.

Кроме обязательных страховых взносов пенсионные накопления могут формироваться за счет:

Как узнать сумму пенсионных накоплений (через интернет, по СНИЛС, в Пенсионном фонде)

До 2013 года информацию о состоянии ИЛС, в том числе о сумме пенсионных накоплений ПФР ежегодно рассылал застрахованным лицам по почте в письмах. В настоящее время в зависимости от того, где формируется накопительная пенсия в ПФР или НПФ, эту информацию можно получить разными способами:

• Через интернет на сайте ПФР или НПФ с помощью личного кабинета.
• В территориальном пенсионном фонде с предоставлением паспорта и СНИЛС.
• При обращении в отделение НПФ, который гражданин выбрал для формирования накоплений.
• Через банк, в котором гражданин имеет счет, если данный банк предоставляет такую услугу.

Размер пенсионных накоплений застрахованного лица

На размер накопительной пенсии застрахованного лица влияет сумма средств, внесенных на ее формирование и учтенных на его индивидуальном лицевом счете (ИЛС) в ПФР или на его пенсионном счете в НПФ.

Размер пенсионных накоплений ежегодно 1 августа корректируется исходя из сумм средств, поступивших на ее финансирование, которые не были учтены в расчете при назначении или в предыдущей корректировке.

Расчет накопительной выплаты производится по формуле:

где:

• НП — размер накопительной пенсии;
• ПН — сумма средств пенсионных накоплений получателя на день назначения выплаты;
• Т — ожидаемый период выплаты пенсии (количество месяцев). Он ежегодно устанавливается законодательно и в 2018 году составляет 246 месяцев.

В случае обращения за назначением накопительной пенсии позже срока, когда у получателя наступило на нее право, ожидаемый период выплаты сокращается за каждый целый год отсрочки ее назначения на 12 месяцев, но не может быть меньше 168 месяцев.

Как выбрать НПФ: рейтинги доходности и надежности

Для размещения средств пенсионных накоплений гражданин должен выбрать управляющую компанию (УК) или негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

Один раз в пять лет НПФ можно поменять на другой, либо перевести формирование средств в УК. Это возможно сделать и раньше (досрочно) — один раз в год, при этом может произойти потеря дохода от инвестиций.

Существует ряд основных критериев, по которым выбирать НПФ лучше всего:

• надежности. Стоит обратить внимание на фонд, имеющий наиболее высокую и стабильную степень надежности. Для ее определения можно использовать данные рейтинговых агентств, например «Эксперт РА» или «Национальное рейтинговое агентство». Не стоит доверять НПФ, у которого рейтинг был отозван.
• Возраст. Чем старше фонд, тем больше его опыт инвестиций, накоплений, резервов, пенсионных выплат. Желательно, чтобы фонд начал работать в докризисное время 1998 года. Если его деятельность была эффективной в сложных финансовых условиях, возможно, он сможет успешно управлять средствами накоплений в подобных ситуациях и в будущем.
• Доходность фонда. Этот критерий несет информацию о том, насколько успешны финансовые операции фонда. Ее можно увидеть на сайте НПФ, рейтинговых агентств, определить по данным Федеральной Службы по Финансовым рынкам (ФСФР).
• Учредители. Лучше всего, если учредителями фонда являются крупные промышленные предприятия. Такие фонды считаются более надежными, по сравнению с теми, которые учреждены частными лицами или малоизвестными маленькими компаниями.

Перевод пенсии в негосударственный пенсионный фонд (НПФ)

Выбранный НПФ обязательно должен иметь лицензию на осуществление пенсионного страхования и должен быть включен в систему гарантирования сохранности накоплений. Список НПФ, отвечающих требованиям законодательства можно посмотреть на сайте Банка России. Для перевода пенсионных накоплений в НПФ нужно:

• Обратиться в НПФ и заключить с ним договор на обязательное пенсионное страхование.
• Подать в территориальный ПФР заявление о переходе в НПФ.

После рассмотрения обращения пенсионный фонд направляет застрахованному лицу уведомление. Если негосударственный пенсионный фонд соответствует законодательным требованиям, ПФР уведомит о положительном решении, если у фонда отозвана лицензия, в уведомлении будут сообщены причины отказа.

Как получить накопительную часть пенсии?

Если у гражданина формируется накопительная пенсия, обратиться за ее назначением он сможет в любое время после появления у него права на страховую пенсию по старости (в том числе досрочную).

Устанавливается накопительная пенсия независимо от того получает или нет гражданин другую пенсию или пожизненное ежемесячное содержание.

Назначение и выплату накоплений, а также организацию доставки производит тот фонд, которому гражданин доверил их формирование, в связи с этим обращаться за оформлением накопительного пособия ему следует:

• в отделение НПФ, в котором пенсионные накопления формировались;
• или в территориальный ПФР, если средства были переданы в УК.

По согласованию с работником, обратиться за назначением ему накопительной пенсии вправе и работодатель.

Условия назначения и необходимые документы для оформления

Назначение накопительной пенсии возможно при наличии у застрахованного лица пенсионных накоплений. Обратиться за установлением и доставкой накопительных выплат можно:

• при личном визите в ПФР или НПФ;
• через интернет на сайте ПФР или портал гос. услуг, или на сайте НПФ.

К заявлению о назначении накопительной пенсии нужно приложить все требуемые документы:

1. паспорт гражданина РФ или вид на жительство (для иностранных лиц и не имеющих гражданства);
2. свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
3. справка из ПФР о приобретении права на страховую пенсию по старости (для представления в НПФ);
4. документы, которые могут подтвердить страховой стаж и периоды, включаемые в него;
5. дополнительно могут потребоваться иные данные.

Заявление будет принято к рассмотрению, если все необходимое будет представлено в срок до 5 рабочих дней со дня его подачи.

Если обращение за накопительной выплатой идет через представителя, необходимо предоставить доверенность и удостоверяющий его личность документ, если доверенность не заверена нотариально.

Можно ли снять до выхода на пенсию?

Получить пенсионные накопления раньше срока выхода на пенсию нельзя. Право на назначение накопительных выплат у гражданина возникает одновременно с правом на страховую пенсию по старости, при этом:

• Выплата пенсионных накоплений может быть установлена гражданину раньше достижения им пенсионного возраста, но только в случае, если он заработал досрочное назначение страховой пенсии по старости.
• В зависимости от того какая сумма накоплений к моменту назначения выплат сформировалась, а также за счет каких средств они финансировались, накопительные выплаты существуют различных видов.

Виды выплат средств пенсионных накоплений

Виды выплат, предусмотренные законом от 28.12.2013 N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», за счет средств пенсионных накоплений:

При единовременной выплате все средства пенсионных накоплений выплачиваются разово одной суммой. Она назначается, если получателю не была установлена накопительная пенсия.

На единовременную выплату могут претендовать:

• застрахованные лица, имеющие пенсионные накопления, размер которых равен 5% и меньше от суммы размеров страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты и накопительной пенсии по состоянию на день назначения накопительных выплат;
• получатели, которым выплачивается страховая пенсия по инвалидности или в связи с потерей кормильца, либо государственное пенсионное пособие, у которых нет права на страховую пенсию по старости в связи с отсутствием требуемого страхового стажа или количества индивидуальных пенсионных баллов.

Срочную выплату могут получить граждане, которые формировали свои пенсионные накопления за счет:

Часть накоплений, состоящая их указанных средств, выплачивается ежемесячно в течение срока, определенного самими получателем, но не менее 10 лет. Накопительная пенсия выплачивается ежемесячно и пожизненно.

Наследование пенсии умершего пенсионера

В случае смерти гражданина средства его пенсионных накоплений могут быть переданы его наследникам. Это происходит при определенных условиях:

1. Если смерть получателя выплат наступила до их назначения, средства пенсионных накоплений выплачиваются его преемникам, кроме направленных на формирование накопительной пенсии средств материнского капитала.
2. Если застрахованное лицо ушло из жизни после установлениянакопительной пенсии, выплата средств по наследству законом не предусмотрена.
3. В случае смерти получателя после назначения срочной выплаты, наследникам выплачивается остаток не выплаченных средств, кроме материнского капитала. Остаток средств материнского капитала выплачивается отцу ребенка или детям.

Правопреемниками пенсионных накоплений являются лица, которых гражданин указал в заявлении на распределение своих средств накоплений в случае его смерти или в договоре на обязательное пенсионное страхование. Такое заявление можно подать в фонд, формирующий накопления, при жизни в любое время.

Если сведения о наследниках отсутствуют, то правопреемство устанавливается в соответствии с действующим законодательством РФ.

Порядок осуществления выплат

Выплата средств накопительной пенсии устанавливается после обращения за ней в фонд, в котором она формировалась.

Заявление с документами для назначения накопительной пенсии или срочной выплаты рассматриваются фондом с момента их приема в течение 10 рабочих дней, заявление на единовременную выплату — в течение одного месяца со дня подачи последнего требуемого документа, если он был представлен в установленный срок.

По итогам рассмотрения документов получатель уведомляется о назначении выплаты или об отказе с указанием причин. Единовременная выплата пенсионных накопительных средств осуществляется в срок не больше двух месяцев со дня ее установления. Накопительная пенсия и срочная выплата производятся одновременно со страховой пенсией за текущий месяц.

Что выгоднее: накопительная или страховая пенсия?

Выгодно ли формировать накопительную пенсию? Для ответа на этот вопрос необходимо разобраться в ее плюсах и минусах:

• Отчисления, направляемые на страховую пенсию, переводятся в пенсионные баллы и хранятся на счете в виде информации, а поступающие в ПФР средства используются государством для выплаты пенсионных пособий нынешним пенсионерам.
• Взносы, направленные на формирование пенсионных накоплений, сохраняются на индивидуальном счете застрахованного в виде денег и государство ими распоряжаться не может.
• Накопительная пенсия не индексируется, в отличие от страховой. Она инвестируется на рынке финансов, этот процесс может быть как прибыльным, так и убыточным.
• В отличие от страховой, средства накопительной пенсии передаются по наследству в случае, если получатель не смог дожить до ее назначения или она была назначена, но получить он ее не успел.

В случае отзыва лицензии у выбранного НПФ накопленные средства будут сохранены и переданы в ПФР, но в размере перечисленных взносов без учета дохода от инвестиций.

При формировании пенсионных накоплений существуют нюансы:

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nakopitelnaya-pensiya/

Как рассчитать страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии

2019 года позволит вам рассчитать размер пенсии по старости в ценах, актуальных на 2019 год. При этом используются разные методы расчёта – и действующая пенсионная формула, и новая формула, которую также учитывает пенсионный калькулятор ПФР.

Чтобы подсчитать для Вас, сколько составила бы пенсия 2019, калькулятор нуждается в некоторых данных.

Тарифы страховых взносов в 2015 году

зависят от видов деятельности организации и от режима налогообложения.

, пониженные тарифы страховых взносов в 2015 году для упрощенцев узнаете из нашей таблицы.

от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;от возраста сотрудника, получающего доход (для взносов на пенсионное страхование);от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Страховые взносы в 2019 году

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

Тарифы страховых взносов установлены статьями 12, 58, 58.1, 58.2 и 58.3 Закона № 212-ФЗ, статьями 22, 33, 33.1 и 33.2 Закона № 167-ФЗ (по взносам на обязательное пенсионное страхование в части распределения на накопительную и страховую часть трудовой пенсии).

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис. воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту.

Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же.

Несмотря на то, что с 01.01.2019 виды экономической деятельности определяются по новому классификатору ОКВЭД2, для определения тарифа взносов «на травматизм» на 2019 год в заявлении о подтверждении основного вида деятельности и справке-подтверждении нужно указывать старые коды ОКВЭД.

Расширен перечень видов госконтроля, при которых применяется риск-ориентированный подход.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии 392 1 02 02140 06 2000 160 — пени 392 1 02 02140 06 3000 160 — штрафы Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии 392 1 02 02150 06 2000 160 — пени 392 1 02 02150 06 3000 160 — штрафы Для уплаты страховой части трудовой пенсии за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными условиями труда 392 1 02 02131 06 2000 160 — пени 392 1 02 02131 06 3000 160 — штрафы Для уплаты страховой части трудовой пенсии за застрахованных лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда 392 1 02 02132 06 2000 160 — пени 392 1 02 02132 06 3000 160 — штрафы Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)

Накопительная пенсия

С 2002 года в России действует система обязательного пенсионного страхования, в которой формируется будущая пенсия работающих граждан.

Ее основа – страховые взносы в размере 22 % сверх заработной платы, которые работодатель ежемесячно уплачивает за сотрудника в Пенсионный фонд России (ПФР).

С 1 января 2015 года в России было введено два вида пенсий – страховая пенсия и накопительная пенсия.

Расторгнут договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией № 171013-1/DU-RT/PN от 17.10.2013 г.

Новый online-сервис заключения договоров негосударственного пенсионного

Отчисления с заработной платы в 2015 году

Система российского законодательства предусматривает несколько видов страхования для физических лиц.

обязательное пенсионное страхование (ОПС)— достижение застрахованным лицом пенсионного возраста, обеспечение подразумевает выплату пенсий; обязательное медицинское страхование (ОМС) — заболевание, травма, иное состояние здоровья застрахованного лица, профилактические мероприятия, обеспечение предусматривает предоставление застрахованному лицу медицинской помощи и оплату услуг по определенному перечню при предоставлении Полиса ОМС; обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС ВН и М) — временная нетрудоспособность, беременность, роды, материнство, обеспечивание предусматривает компенсацию застрахованному лицу утраченного заработка; обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ОСС НС и ПЗ) — повреждение здоровья застрахованного лица вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, обеспечение подразумевает возмещение вреда застрахованному лицу в виде денежных сумм.

Работодатель за счет своих средств перечисляет в Пенсионный Фонд России (ПФР) страховые взносы – 22% от заработной платы работника.

Перевести накопительную пенсию вы можете за один визит в отделение Сбербанка без обращения в ПФР. Оформление заявления происходит с помощью электронной цифровой подписи.

НПФ Сбербанка выбрали уже более 4,5 миллиона граждан Фонд одним из первых вошел в систему гарантирования прав застрахованных лиц Максимальный

Новая пенсионная формула: расчет страховой пенсии, фиксированная выплата, пенсионные коэффициенты и баллы

Согласно «старой» формуле размер страховой части пенсии в основном зависел от объема страховых взносов, которые уплачивает работодатель по программе обязательного пенсионного страхования. Новая пенсионная формула учитывает и другие параметры: стаж и возраст выхода на пенсию.

1. Возраст выхода на пенсию: чем позже гражданин обратится за назначением пенсии, тем выше будет премиальный коэффициент, влияющий на размер пенсии.
2. Размер заработной платы: высокая белая зарплата – это высокие страховые взносы в систему ОПС.
3. Длительность страхового стажа: за каждый год трудовой деятельности гражданину будет начисляться определенное количество пенсионных коэффициентов.

Напомним, общий тариф для уплаты взносов по ОПС равен 22% от фонда оплаты труда, из которых 6% идет на финансирование фиксированной выплаты, а 16% – это индивидуальный тариф, взносы по которому идут на формирование страховой и накопительной части пенсии, в зависимости от выбора гражданина.

Всё о размере трудовой пенсии по старости

Страховая часть трудовой пенсии по старости носит условно-накопительный характер, финансируется по распределительному методу и базируется на принципе солидарности поколений. Страховые взносы.

поступившие в ПФР на страховую часть пенсии, направляют­ся на выплату пенсии нынешним пенсионерам, и застрахованные лица не имеют права управлять ими.

Остальная страховая часть трудовой пенсии определяется индивидуально, с учетом расчетного пенсионного капитала будущего пенсионера и суммы страховых взносов, уплаченных за него работода­телем в ПФ после 1 января 2002 г.

Источник: http://pravo-38.ru/kak-rasschitat-strahovye-vznosy-na-vyplatu-strahovoj-chasti-trudovoj-pensii-76633/

Накопительные взносы в Пенсионный фонд

Обязательная пенсионная система РФ в 2002 году претерпела преобразования, в результате чего стала многоуровневой и начала формироваться за счет взносов страхователей в размере 22% от ФОТ.

При этом будущая пенсия россиян моложе 1966 года рождения, выбравших страховщика (НПФ, УК) своих пенсионных накоплений до 31.12.2015 года, финансируется из взносов в страховую и накопительную части пенсии в расчете 16% и 6% соответственно.

Для граждан старше указанного возраста и граждан, которые относятся к категории «молчунов», все 22% страховых взносов их работодателей направляются в счет государственной пенсии.

Накопительные взносы в Пенсионный фонд РФ подразделяются на обязательные (осуществляются за счет работодателя) и добровольные (направляются личные денежные средства застрахованных лиц).

У граждан 1966 года рождения и старше накопления могут формироваться только за счет добровольных отчислений, а у граждан 1967 года рождения и моложе они могут формироваться как за счет добровольных, так и за счет обязательных взносов.

При этом участие в добровольной и обязательной пенсионной системе зависит от личного выбора человека.

Добровольные накопительные взносы в Пенсионный фонд РФ

В пенсионной системе РФ предусмотрена возможность добровольных отчислений в счет будущих пенсий россиян. Они осуществляются по личной инициативе граждан из их собственных средств, но могут софинансироваться работодателями или государством.

Граждане старше 1967 года рождения имеют право исключительно на участие в добровольной системе, в которой могут копить себе на пенсию в рамках действующей государственной программы по софинансированию. Данная программа действует в России с 2008 года.

Ее участниками стали граждане, которые подали заявление о вступлении в пенсионный фонд до 31.12.2014 года и успели сделать первый взнос до 31.12.2015 года. Участники программы должны ежегодно производить взносы в счет своих накоплений в размере от 2000 до 12 000 рублей.

При этом на их пенсионные счета поступает сумма в два раза больше их отчислений, так как она софинансируется из федерального бюджета.

Помимо государственной программы по увеличению своей будущей пенсии россияне, не попавшие по возрасту под пенсионную реформу в 2002 году, имеют возможность увеличить свои накопления в ПФР за счет средств материнского капитала. Для этого необходимо материнский сертификат, полученный за рождение второго ребенка, использовать для пополнения накопительной пенсии матери.

Обязательные накопительные взносы в Пенсионный фонд

Обязательные отчисления на финансирование накопительной пенсии застрахованных лиц осуществляются в отношении граждан моложе 1966 года рождения, которые успели сделать свой выбор до 31.12.

2015 года в пользу частной или государственной УК (для государственной управляющей компании это Внешэкономбанк).

Данные отчисления формируются за счет взносов страхователей по тарифу 6% от ФОТ, а их страховщиком является ПФР независимо от выбора человека.

Застрахованные лица старше указанного возраста не имеют права на участие в накопительной системе РФ. Однако стоит отметить, что в счет мужчин (1953-1966 гг. рождения) и женщин (1957-1966 гг. рождения) осуществлялись работодателями накопительные взносы в Пенсионный фонд в период с 2002 по 2004 гг., в том случае, если в это время они официально работали.

Заморозка накопительных взносов в пенсионный фонд

Юридически за россиянами с 2002 года закреплено право на формирование двух уровней пенсии – страховой и накопительной, в рамках обязательной системы. Однако фактически с 2014 по 2019 гг.

у всех граждан финансируется исключительно страховая (распределительная) пенсия, которая учитывается в пенсионных баллах и направляется на погашение текущих обязательств перед пенсионерами.

Связано это с наложением моратория на финансирование пенсионных накоплений россиян.

В 2017 году накопления всех граждан будут увеличиваться только за счет дополнительного дохода от инвестиционной деятельности НПФ и УК (ЧУК и ГУК), а не за счет 6% взносов их работодателей.

«Заморозка» касается исключительно обязательных накопительных взносов в Пенсионный фонд. Система добровольных отчислений в 2017 году осталась без изменений.

Источник: https://spmag.ru/articles/nakopitelnye-vznosy-v-pensionnyy-fond

Как рассчитать накопительную часть пенсии?

В результате недавно проведенной реформы понятие трудовой пенсии было заменено на два отдельных вида пенсионного обеспечения граждан: страховое и накопительное. Теперь страховая часть пенсии рассчитывается по правилам, предусматривающим использование индивидуальных баллов, а накопительная часть стала самостоятельным видом пенсии.

О том, как рассчитать накопительную часть пенсии, мы сегодня и поговорим.

Как можно распорядиться накопительной частью пенсии: что нужно знать?

В соответствии с новым законодательством накопительная пенсия – это ежемесячная материальная поддержка, выплачиваемая из средств специального лицевого счета и устанавливаемая гражданам по достижении ими (в том числе досрочно) пенсионного возраста.

Формироваться накопительная пенсия может у:

• мужчин (родившихся в промежутке с 1953 по 1966 год) и женщин (1957-1966 года рождения), за которых работодатели официально перечисляли взносы с 2002 по 2004 год;
• граждан, рожденных не раньше 1967 года;
• лиц, принимавших участие в Программе софинансирования пенсий;
• граждан, направивших средства маткапитала на формирование накопительной пенсии.

Для формирования данного вида обеспечения нашим соотечественникам предлагалось до конца 2015 года сделать соответствующий выбор и подтвердить его подачей заявления в ПФР. Также формировать собственные накопления могут и граждане, за которых взносы по ОПС впервые начислялись с 01.01.2014 года (в течение первых пяти лет работы).

Следует отметить, что формируется накопительное обеспечение в основном из страховых взносов, уплачиваемых работодателем (6% от общих отчисляемых 22%). При этом также могут быть учтены:

• добровольные взносы;
• средства, предоставленные по государственной программе софинансирования;
• средства материнского/семейного капитала.

В 2014 году правительством было принято решение о заморозке пенсионных накоплений, в результате которой все страховые взносы, направляемые работодателями за собственных работников, в полном объеме идут исключительно на формирование страховой пенсии. На сегодняшний день известно о продлении моратория вплоть до 2020 года.

Как уже было сказано, получить накопительную часть можно только после появления соответствующих оснований – достижения пенсионного возраста. После этого получить средства можно одним из трех способов: в бессрочном (ежемесячно, до конца жизни и/или обнуления счета), срочном (ежемесячно, в течение оговоренного срока) и единоразовом (единовременно, в полном объеме) порядке.

Как рассчитать 5 процентов накопительной части пенсии?

Сразу и в полном объеме получить накопительную часть пенсионного обеспечения можно только в том случае, если накопительная выплата составит менее пяти процентов общего пенсионного обеспечения гражданина. В противном случае будет установлена бессрочная или срочная (но на срок не менее 10 лет) выплата.

При вычислении размера ежемесячных выплат общая сумма накоплений делится на плановый/ожидаемый период выплаты – 246 месяцев (по состоянию на 2018 год).

О том, как формируется и рассчитывается накопительная пенсия, а также чем она отличается от страховой, подробно рассказывается в следующем видеоролике:

Формула расчета срочной пенсионной выплаты

Статья 7 ФЗ №424 гласит, что срочная пенсионная выплата доступна лишь гражданам, формировавшим собственные накопления за счет:

• дополнительных взносов, уплачиваемых гражданином или его работодателем;
• взносов на софинансирование;
• средств материнского/семейного капитала или от инвестиционного дохода.

При расчете размера срочной выплаты общая сумма накоплений делится на планируемый период выплат, который согласно законодательству меньше десяти лет быть не может.

Формула расчета при этом выглядит так:

НП = ПН / Т,

где:

НП – размер ежемесячных выплат;

ПН – сумма общих накоплений;

Т – планируемый период выплат (в месяцах).

Ежегодно 1 августа величина срочной пенсионной выплаты корректируется на основании суммы взносов или инвестиционного дохода, не учтенных при определении суммы накоплений, установлении или крайней корректировке срочной выплаты.

Пример

При выходе на пенсию Чайников Иван Петрович стал получателей страхового пособия по старости в размере 7 900 рублей. Сумма его пенсионных накоплений при этом составила 280 тысяч рублей.

По отношению к общему размеру выплат накопительная пенсия составляет: 1 138,21 рубля / 9 038,21 рубля = 12%. Так как данный показатель больше установленных государством пяти процентов, то получить единовременно накопительную часть пенсии Иван Петрович не сможет.

Однако при желании Чайников И.П. может сократить срок выплат до 10 лет. Тогда размер ежемесячной выплаты составит: 280 000 рублей / 120 месяцев = 28 тысяч рублей.

Особенности расчета единовременной выплаты из накопительной пенсии

В случае оформления единовременной выплаты гражданин получает накопленные средства единым платежом и в полном объеме. При этом устанавливаться такая выплата может лишь в отношении лиц:

• у которых величина накопительной части пенсии составляет не более 5% общего материального обеспечения по старости;
• которым назначено пособие по утрате кормильца, инвалидности или государственному пенсионному обеспечению, но при этом отсутствуют основания для установления страховой пенсии по старости;
• являющихся наследниками/правопреемниками умершего владельца счета.

Следует отметить, что повторно единовременная выплата гражданам, которые уже ее получали, может быть установлена только через пять лет.

Онлайн-калькулятор пенсионного фонда

Несмотря на обилие специализированных сервисов точно рассчитать размер будущих выплат накопительной пенсии нельзя – причиной тому является невозможность предсказания результатов инвестирования средств УК или НПФ. Однако на официальных сайтах подавляющего большинства негосударственных пенсионных фондов предлагается приблизительный расчет будущих выплат с учетом примерных доходов от инвестирования.

Для получения интересующей информации необходимо лишь посетить необходимый интернет-ресурс, открыть онлайн-калькулятор накопительной части пенсии и заполнить обязательные поля. После этого система обработает запрос и выдаст запрашиваемые пользователем сведения.

Таким образом, точно рассчитать размер выплат можно лишь при непосредственном выходе на пенсию – в отношении будущих пенсионных поступлений расчет может быть лишь приблизительным, так как предсказать доходность вложенных средств не всегда представляется возможным.

Источник: https://npfrate.ru/pensia/vidy-pensij/nakopitelnaya/raschet-nakopitelnoj-chasti-pensii.html