+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Содержание

Как получить займ сотруднику организации в 2019 году

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Большинство всех компаний согласны оказывать своим работникам услуги не только по страхованию здоровья, жизни, других социальных программ.

Но так же в особенности предоставить заем на условиях более чем выгодных как для работника, так и для самой компании.

Основные сведения

Для того чтобы оформить кредит в своей организации нет необходимости собирать множество разных справок, ненужных потом документов.

Не нужно ожидать, пока вашу заявку рассмотрят, как бывает в банках и микрофинансовых организациях, потому что, вашему кредитору, работодателю, и так известно о Вас все, что необходимо для выдачи займа.

Один из главных плюсов займа у предприятия, на котором вы работаете — это возможность погашения через кассу самой организации.

Что это такое

Разберемся с тем, что собой представляет кредит или займ.

Займ подразумевает собой процесс, в ходе которого на определенный срок берется сумма денег, плата за пользование деньгами не обязательна в таком случае, часто не только частные предприятия, но и даже органы государства выдают ссуды своим работникам.

Существует некая разница между тем, что такое займ и что такое кредит. Разница заключается как раз в том, что за займ, как особенную форму ссуды, придется уплатить проценты за то, что Вы пользуетесь чужими деньгами.

Но, чаще всего, ценным сотрудникам и не только выдаются беспроцентные займы от предприятия.

После подписания договора займа и передачи денежных средств из рук заимодателя в руки заемщика, все обязательства, которые были указаны в договоре, начинают действовать.

Означает это то, что в случае, если заемщик начнет отказываться от своих обязательств, не захочет возвращать долг, то кредитор, в лице которого выступает организация, может требовать, помимо возвращения всей суммы долга, еще и уплатить штраф, продать долг другому лицу и так далее.

Если вы новый сотрудник на предприятии, в надежности которого работодатель не уверен, то, скорее всего, он окажет Вам в такой материальной помощи.

Большие компании, так же, частенько используют возможность дать беспроцентный займ как шанс удержать ценного сотрудника компании на его рабочем месте.

Это выгодно как для компании, так и для заемщика, даже если учесть проценты налогообложения.

С какой целью берется

По цели, для которой берется займ, их разделяют на две категории:

Потребительский займЧто означает возможность получить его на любые нужды
Целевой займВыдается для определенных целей, которые указываются в договоре, менять их нельзя

Большинство работодателей готово подписать договор потребительского займа, выдавая свои деньги на любые нужды.

Выдаче средств может происходить в кассе предприятия наличными или же безналичным переводом на банковскую карту и так далее.

Может быть и случай целевого займа, например, для постройки собственного жилья, покупки земли и так далее.

Но, если такой кредит и выдается, то проверяется то, на что тратятся выданные средства. Случаи можно перечислять бесконечно.

Действующие нормативы

Все аспекты данного вопроса, требования для получения ссуды работником у организации, а так же, действующие нормативы максимально подробно и четко освещены в законодательстве.

Которое действует на данный момент по всей территории Российской Федерации, а именно — гл.№36 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обязательства, права по договору Вы можете узнать у работодателя, кредитора, с которым Вы заключаете данный договор, перед его подписанием.

Это является обязательным условием составления любого договора займа, выступает вторая сторона организацией, в которой работает заемщик, микрофинансовой компанией или банков — это неважно.

Как оформить займ сотруднику организации (предприятия)

Для того чтобы фирма начала процесс составления договора и выдачи денежных средств своему сотруднику, от второго требуется написать заявление.

Перед тем, как писать собственное заявление на имя своего работодателя, лучше всего, советую, ознакомиться с образцом данного документа — это поможет сократить затраченное на написание время.

Бывают случаи, когда компания дает бланк заявления, который остается только заполнить. Так или иначе, потребуются некоторые документы, чтобы заключить договор займа с организацией.

Хоть их понадобится гораздо меньшее количество, чем на оформление кредита в банке на ту же сумму, но это не отменяет их вовсе.

Выдача займа сотруднику организации проводки выглядят таким образом:

Выдача займаДебет – 73.1, кредит – 5.0
Начисление процентовДебет – 73.1, кредит – 91.1
Погашение займаДебет 50, кредит – 73.1

Предложения финансовых организаций

Есть разные программы по кредитованию для сотрудников организаций:

ПредложениеРазмер кредитаПериод кредитованияПроцентыПримечания
На социальные необходимостиОт 5 до 30 мин. окладаОт года до пяти летНетОтпускается с предоставлением отчета о целевом применении денег
На ремонтДо 15 мин. окладовДо 3 летНетНепременно нужно предоставить смету об исполнении работ после выплаты займа
На приобретение машиныОт 5 до 40 мин. окладовОт 2 до 5 летНетВыдается лишь работникам со стажем работы в организации не меньше 5 лет
На лечение либо отдыхОт 5 до 10 мин. окладовДо 2 летНетВыдается лишь по предоставлении работником медицинской справки

Пакет необходимых документов

Чаще всего, чтобы заключить ссуду у организации, в которой Вы работаете, кроме написанного заявления больше ничего и не потребуются.

О Ваших доходах работодатель и так может получить все сведения в бухгалтерии, но в том случае, когда вы просите о довольно большой сумме ссуды, при этом работая на каком-то еще месте, кроме того, где просите займ, то может понадобиться 2-НДФЛ.

В том, что нет необходимости собирать огромную кучу справок, выписок с работы, места жительства и так далее, заключается самый главный плюс кредитования в Вашей организации.

Могут еще понадобиться те документы, которые подтвердили бы цель Вашего займа. Актуально только при целевом виде займа.

Про займ в Монета, читайте здесь.

Копию вашего паспорта, всю информацию о Ваших доходах, месте жительства и составе семьи работодатель и так имеет, именно поэтому заявка на заем на предприятии и рассматривается гораздо быстрее, чем в банке или микрофинансовой компании.

Требования к заемщику

Первым, самым главным требованием к заемщику является его совершеннолетие.

Компания вправе сама выбирать, кому стоит выдавать ссуду, а кому нет, формально, займ может получить абсолютно любой сотрудник, решать только кредитору, так как законодательство не имеет никаких ограничений по этому поводу.

Это значит, что предприятие может и вправе выдвинуть любые свои требования для выдачи ссуды.

Возможно — это будет минимальный стаж работы в организации, должность, которую обязан занимать потенциальный заемщик, его возраст и так далее, отбор может проводиться по самым разным критериям.

Далее, следует отметить, что компания может, как согласиться выдать ссуду, так и дать отказ. В большинстве случаев действия развиваются по второму варианту.

Так как ссуда от предприятия имеет цель помочь, мотивировать или поощрить хорошего сотрудника, который работает практически идеально.

Очевидно и то, что компания должна иметь средства, готовые к предоставлению.

Очень часто беспроцентные займы получают именно учредители самих предприятий, которые могут даже не являться сотрудниками.

Это играет роль только тогда, когда в правилах самой компании есть такой пункт. Самыми частыми условиями предприятий для выдачи займа стали следующие:

  • стаж на предприятии должен превышать 2-3 года;
  • возраст заемщика от 35 лет;
  • у работодателя не должно возникать претензий к работе заемщика, определенная должность в определенной сфере работы компании.

Если в течении последних месяцев у сотрудника возникали административные взыскания, то скорее всего, заявка на займ будет отклонена или по крайней мере отложена вместе с ужесточением условий, на которых будет выдан займ.

Может быть даже такое, что процентная ставка по займу будет увеличена, а если ее не было, то введена.

В случае, когда возникнет такая необходимость, компания, как и любой кредитор имеет право рассмотреть кредитную историю потенциального заемщика.

Это довольно редко делается, так как скорее всего, даже если долг не будет возвращен сотрудником, его можно будет погасить с помощью его заработной платы.

Механизм заключения договора

Для того, чтобы заключить договор займа с организацией как и в любом другом случае нужны достаточные для этого основания. Образец договора займа можно скачать здесь.

Главное основание для заключения такого договора — это заявление, написанное от руки заемщика потенциальному кредитору, тобишь организации, в которой он работает.

Лучше всего, перед составлением собственного заявления, заранее ознакомиться с образцом. Бывают еще и случаи, когда организация готова предоставить заранее сделанный бланк.

Чтобы заявление считалось правильным и имело юридическую силу, оно должно включать в себя следующие пункты:

  1. Должны быть прописаны реквизиты главного директора компании, его фамилия, имя, отчество.
  2. Должность, на которой в данной фирме работает заявитель, его фамилия, имя, отчество.

Эти два пункта прописываются в начале заявления, после этого, посредине, пишется слово «Заявление».

Ниже, под этим словом и выкладывается просьба потенциального заемщика, адресованная организации, в которой он работает, предоставить ему займ, указывается сумма займа, цель, на которую берутся денежные средства.

В самом конце после этого заявление подписывается рукой заемщика, ставится дата написания.

Также чтобы оно было законным, нужно заверить его в канцелярии. Это обязательный аспект, без которого, оно не будет иметь юридической силы.

Договор займа сотрудника и организации не отличается сильно от остальных договоров займа, он имеет такую же форму.

Существуют, так же, случаи, когда документ может содержать некоторые дополнительные условия, такие, как, например, если сотрудник компании будет сокращен или уволен, то он обязан будет вернуть всю сумму долга сразу.

Так же, если работнику нужна финансовая помощь компании в постройке или приобретении жилья, то лучше будет, если он укажет это в договоре с кредитором, так как данный факт поможет снизить выплату НДФЛ.

А значит, уменьшить трату денег. В разных случаях договор займа может формироваться по разному, что означает отсутствие шаблонов при заполнении этого документа.

Но, в обязательном порядке должны быть указаны следующие пункты:

  • срок, на который выдается займ;
  • процедура, по которой будут возвращаться средства (единоразово или постепенно, с графиком платежей);
  • при безпроцентном займе необходимо еще и указать отсутствие процентов, иначе ставка будет составлять ставку рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации;
  • цель, для которой нужны финансы;
  • предусмотреть штрафы в случае невыполнения обязательств заемщика.

После того, как договор будет составлен, обязательно его должны подписать как кредитор, так и заемщик.

Налогообложение сделки

Выдача займа сотруднику организации облагается налогом. Чаще всего необходимо будет выплатить налог, который составляет 2/3 части от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ. ( п.п.1 п.1 ст.№212 НК РФ).

Датой получения дохода от процентного кредита принято считать день, в который проценты были уплачены. (В соответствие п.п.3 п.1 ст.№223 НК РФ.).

Все выданные в займ средства, так же, в обязательном порядке, должны быть прописаны в налоговом учете, так как прибыль от этого могут получать как заимодатель, так и сам заемщик.

Можно ли предоставить без процентов

Может ли выдать беспроцентный заем организация сотруднику? Заем сотруднику от организации может предоставляться и без процентов, однако в данном случае это следует указать в договоре кредитования.

Такая сделка не будет подлежать налогообложению, так как она не принесет дохода сторонам кредита.

Подводные камни

Чтобы лучше разобраться во всех аспектах данной сделки, лучше ознакомиться с НК РФ, ГК РФ и Конституцией России. У беспроцентного займа есть подводные камни.

Получив его, физ. лицо получает материальную выгоду, экономя на процентах. При этом налоговики могут потребовать заплатить соответственный налог.

Возможно ли оплатить займ онлайн в Росденьги, читайте здесь.

Про подачу онлайн-заявки на займ в Растороп, смотрите здесь.

Заем сотруднику от организации может решить многие материальные трудности заемщика. При этом организация может оформить кредит без процентов, что будет выгодно для обеих сторон.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: http://zaymrus.ru/zajm-sotrudniku-organizacii/

Как выдать заем сотруднику от организации через банк – Законники

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Подробнее о том, как правильно оформить подарок сотруднику и на что обратить внимание – Вы можете прочитать в статье Подарки сотрудникам: оформление, налогообложение, учет.

Бухгалтерский учет займов сотрудникам Операции по предоставлению займов работникам учитываются на счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» на субсчете 1 «Расчеты по предоставленным займам».

При этом порядок учетного отражения займов сотрудникам зависит от конкретных условий, установленных договором: способ предоставления и погашения, является заем процентным или беспроцентным и т.д.

Статья 809. Проценты по договору займа Организация или учредитель, выдающие ссуду, с ее суммы никакие налоги не платят.

За уплату НДФЛ несет ответственность только заемщик.

Внимание

При покупке на заемные средства жилья следует запросить у ИФНС справку о применении налогового вычета.

Компания вправе выдать труженику займ не только деньгами, но и товаром. Об этом свидетельствует п. 1 ст. 807 ГК. Статья 807. Договор займа По ст. 812 ГК сотрудник вправе оспорить соглашение, если имущество или деньги переданы ему не в том объеме и не так, как предполагалось.

Важно

В данной ситуации договор является недействительным.

Возврат долга в сроки и в порядке, установленном в соглашении, предполагает ст.
810 ГК. Статья 810.

Порядок выдачи займа сотруднику от организации

Пример отражения в бухучете беспроцентного займа, выданного сотруднику в натуральной форме 10 января ЗАО «Альфа» предоставило кладовщику П.А.
Беспалову беспроцентный заем в натуральной форме. Предмет договора – 500 листов оцинкованного железа на сумму 25 000 руб.

Договорная цена железа соответствует уровню рыночных цен.
Срок возврата займа – 10 февраля. Деятельность «Альфы» облагается НДС.
НДС бухгалтер начислил на договорную стоимость материалов. Бухгалтер «Альфы» выписал счет-фактуру и сделал в учете следующие проводки: Дебет 73-1 Кредит 10– 25 000 руб.

– отражена передача материалов по договору беспроцентного займа;

Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»– 4500 руб.

(25 000 руб. × 18%) – начислен НДС с рыночной стоимости материалов, переданных по договору займа.

Беспалов вернул заем 10 февраля. После этого в учете была сделана проводка: Дебет 10 Кредит 73-1– 25 000 руб.

Как получить займ работнику предприятия

Дт Кт операции 73.1 50 (51) Выдана ссуда из кассы (перечислена со счета) 73.1 91.1 Начислены проценты за пользование ссудой 50 (51, 70) 73.1 Погашен долг наличными (через счет, удержан из заработка) 70 68 Удержан НДФЛ с экономии Облагается ли НДФЛ в 2018 году Бухгалтер выдавшей займ организации должен знать, облагается ли этот доход сотрудника НДФЛ.

Работник получает материальную выгоду (экономию на процентах) от займа в момент погашения беспроцентного или при уплате процентов, размер которых ниже 2/3 учетной ставки Центробанка на дату совершения операции (ст.

212 НК). Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды Для рублевого займа размер экономии равен разнице между процентами, рассчитанными от 2/3 ставки рефинансирования и установленными в соглашении.

Займы работникам: от предоставления до погашения

Перед тем как выдать ссуду директору, нужно ознакомиться с законодательством об ООО и АО в отношении сделок с заинтересованностью. Составлять договор займа или нет решается собранием участников ООО или акционеров. От лица организации соглашение подписывает учредитель.

Такой порядок необходим при выдаче крупного займа, сумма которого превышает ¼ стоимости активов по данным бухучета за последний отчетный период. Условия соглашения любая из сторон вправе изменить из-за трудного финансового положения.

Нередко руководство заменяет составленный ранее договор займа на документ о дарении или «прощении» долга.

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Обратите внимание: Не облагается НДФЛ материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными средствами, если заем выдавался сотруднику на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также земельных участков под индивидуальное жилищное строительство, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них (абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Для этого необходимо выполнение следующих условий:

  • цель займа по договору должна соответствовать одному из перечисленных оснований;
  • сотрудник должен предоставить письмо налогового органа о получении права на имущественный налоговый вычет.

Выдача беспроцентного займа сотруднику: условия и налоговые последствия

Срок возврата займа – 10 февраля. По договору сотрудник возвращает заем частями по 6000 руб. ежемесячно.

Сумма займа и проценты удерживаются из его зарплаты.

Оклад Кондратьева – 40 000 руб. Размер и периодичность уплаты процентов договором не установлены.

Следовательно, их размер равен ставке рефинансирования, действующей в день удержания части займа из зарплаты сотрудника (п.

1 ст. 809 ГК РФ). Бухгалтер «Альфы» начисляет проценты и удерживает их из зарплаты Кондратьева в каждый последний день месяца. Ставка рефинансирования в период действия договора составляет 8,25 процента.

Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие записи. 10 января:Дебет 73-1 Кредит 50– 12 000 руб. – выдан денежный заем сотруднику. 31 января:Дебет 73-1 Кредит 91-1– 57 руб. (12 000 руб. × 8,25% : 365 дн. × 21 дн.

) – начислены проценты по займу за январь;Дебет 70 Кредит 73-1– 6057 руб. (6000 руб.

Источник: http://advokat55.com/kak-vydat-zaem-sotrudniku-ot-organizatsii-cherez-bank/

Займ сотруднику организации (предприятия) – в 2018 году, проводки, выдача, образец договора, как оформить,по бухучету, налогообложение

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Займ сотруднику организации считается удобной формой «вербовки» квалифицированных кадров. Работники и служащие организаций  ценят тех работодателей, которые готовы обеспечить их не только работой, но и материальными благами типа жилья, автомобиля и др., выдаваемых в кредит.

Главное достоинство этой взаимовыгодной схемы–  отсутствие процентов по договору ссуды или маленькие проценты по соглашению займа. Но обо всем поподробнее.

Понятие ссуды

Понятие «ссуда» часто подменяется другими словами. Тем не менее, это – ни кредит, ни займ. В данном случае вещь передается в пользование безвозмездно, то есть практически даром. О процентах речи не идет.

В качестве примеров  можно привести:

  1. ссуды, выдаваемые военнослужащим на приобретение жилья в долгосрочной перспективе;
  2. денежные средства, предаваемые гражданам в кассе взаимопомощи:
  3. субсидии, выдаваемые на развитие малого и среднего бизнеса.

По гражданскому кодексу, главе 36, статье 689, ссудодатель передает вещь во временное, безвозмездное пользование ссудополучателя. Условия договора ссуды:

  • 1 условие. Имущество не хранится, а им активно пользуются;
  • 2 условие. Ссудополучатель обязан вернуть вещь в том же состоянии.

Бесплатность ссуды – вот главное отличие термина от займа. Когда владелец имущества требует уплатить вознаграждение за пользование чужим имуществом, то между двумя сторонами заключается договор кредита, аренды или соглашение о займе. Займ предполагает выплаты процентов, комиссий, штрафов. Чаще всего эти суммы рассчитываются посуточно.

Разница между ссудой и займом очевидна. Займ, как и кредит, выдается на условиях платности, срочности и возвратности. Он предполагает «резервирование» под определенные нужды денежных сумм инвестора, банка, МФО.

Сроки погашения процентов оговариваются в кредитном договоре. График платежей не допускается нарушать. В то же самое время, безвозмездная сделка по предоставлению ссуды может быть бессрочна.

Другие особенности и кардинальные отличия ссуды от займа:

ХарактеристикиСсудаЗайм
Что передается по договору?Жилье, транспортное средство, бытовая техника, природные объектыОпределенная сумма в денежном эквиваленте
Плата за пользованиеНе устанавливается или выдается в форме беспроцентного кредитаУстанавливается в процентах за день, месяц пользования
Срок действия соглашенияДо тех пор, пока работник работает «на благо» предприятия: может быть бессрочнымСтрого регламентируется от 1 года до 5 лет, зависит от суммы

Требования к работнику и к организации

Оказывается, что выдача займов – это не прерогатива МФО, банков. Даже работодатель имеет право поддержать» своего сотрудника  в трудную жизненную минуту кредитными средствами при условии, что он является оформленным юридическим лицом или ИП.

Момент передачи денег считается датой соглашения. Проценты  устанавливаются строго индивидуально, по возможностям работодателя и по желаниям ссудополучателя-работника.

Сумма займа подлежит обсуждению. Решение о выдаче сравнительно небольшой ссуды принимает директор (руководитель) в единоличном порядке. Если выдаче займовых сумм определяется как крупная сделка, то для адекватного ответа на запрос ценного специалиста требуется заседание общего собрания владельцев компании.

Это может быть решено на Наблюдательном совете, общем собрании акционеров, общем собрании участников общества (ООО).

Внимание! Сумма займа считается крупной, когда она превышает ¼ стоимости всего имущества по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.

Для каких целей может быть выдан займ сотруднику организации

В основном в качестве займа, выдаваемого от предприятия, используются денежные средства, которые должны быть потрачены  приобретение жилья.

Новые благоустроенные  дома от места работеста работы, что , увеличение жилой площади связи с появлением детей – вот, что интересует большинство квалифицированных специалистов. Такие объекты вторичного и нового жилья могут быть расположены рядом с местом работы, что еще более стимулирует к продуктивной деятельности.

Из каждого правила должна быть исключения. Ссудные денежные средства от компании выдаются и на покупку транспортного средства.  Как известно. Автомобиль – это не роскошь, а средство передвижения. А как удобно доехать до здания заводоуправления на новеньком авто!

Это – актуально, когда любимая работа связана с частым перемещением с места на место. Данная сделка выглядит привлекательно как для ссудополучателя, так и ссудодателя (экономится время ценного сотрудника).

Как сотруднику составить заявление?

Как оформить займ, подскажет главный бухгалтер. Для этого нужно заполнить заявление на имя руководителя. В документе указывается:

  • на что планируется расходоваться сумма займа;
  • каков ее размер;
  • какую часть займовых сумм предполагается вычитать из ежемесячной заработной платы;
  • планируемый срок погашения задолженности.

Необходимые документы

Для сотрудника, оформляемого займ на рабочем месте, не нужно предоставлять никаких документов.

Вся необходимая информация имеется в отделе кадров. Руководитель имеет право в любой момент ознакомиться с реальным имущественным и семейным положением потенциального ссудополучателя.

Размер и сроки выплаты

Соглашение составляется в произвольной форме. Образец можно взять из Интернета. В нем иногда даже не оговариваются некоторые условия. Но это не означает, что в соглашении нет порядка по срокам и порядку выплат.

Некоторые условия «по умолчанию» буквально означают:

В договоре отсутствуетПредполагается
В договоре отсутствует описание процентной ставкиПроцентная ставка равна ставке рефинансирования на момент возврата части займа
Не установлены сроки по выплатамСроки уплаты процентов устанавливаются раз в месяц. Если займодатель потребует, то ссудополучатель обязан вернуть деньги в течение 30 дней после предъявления требования.
Не описаны правила досрочного погашения займовых суммБеспроцентная сумма погашается срочно. Процентный займ полностью уплачивается после уведомления ссудодателя  (п.2 ст. 810 ГК РФ) и через 30 дней

Оформление договора

Договор займа на предприятии не является условной офертой. Одна из сторон договора может изменить условия по причинам тяжелого материального положения.

Так, работодатель часто заменяет договор ссуды договором дарения. Сумма или часть суммы может быть «прощена», то есть подарена.

Как происходит получение денег?

Получение денежных средств происходит в кассе работодателя. Также бывает, что компания заключает трехсторонний договор, и деньги переводятся сразу на счет застройщика или займополучателя.

Возврат займа сотрудником в кассу организации происходит при начислении заработной платы.

Налогообложение

Для целей налогообложения важно понимать, что облагается НДФЛ, а что – нет, что входит в налоговую базу по налогу на прибыль.

Сюда не входят:

Займы, выдаваемые на приобретение жилья и земельных участков для целей строительства. Наоборот, с этих ссуд можно получить налоговые вычеты (если они ни разу не выдавались)

Сюда входят:

  1. Экономия, которая остается на процентах. Для расчета экономии определяется, была ли материальная выгода. Она обозначается, если сумма процентов больше чем 2/3 ставки рефинансирования.

Пример. Иванову выдана ссудная сумма под 5 процентов годовых. На момент выплат по займу ставка рефинансирования составляла 9%. 2/3 от  9 процентов =6 процентов. 6 процентов больше, чем 5 процентов. Материальная выгода очевидна.

  1. Материальная выгода от процентов по ипотечному кредитования. Это происходит, когда ссудополучатель сначала заключает договор с банком, а потом согласует вопрос с своим работодателем. При таком порядке займ не считается целевым.
  2. Сумма процентов. Она включается в базу налога на прибыль. Учет осуществляет на конец отчетного периода.

Налог на прибыль

Сумма процентов со ссуды включается в доход организации согласно п. 6 ст. 250 НКУ РФ. Если используется метод начисления, то эти данные оказываются в отчете на конец налогового периода.Налоговым агентом является организация-работодатель.

Налог на доходы физических лиц

Если работодатель пожелает заключить с ссудополучателем договор дарения, то у сотрудника возникает доход.

Со всех видов дохода работник обязан выплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Но не нужно забывать, что существует и налоговый вычет с подарка в размере 4000 рублей единовременно.

Как отражается по бухучету займ работника предприятия?

В основном займовые суммы остаются на счете 73.1. «Расчеты с персоналом по прочим операциям, Расчеты по займам».

Проводки по дебету и кредиту счетов зависят от операции и выглядят следующим образом:

ОперацияДебеткредит
Выдача73.150
Начисление процентов73.191.1
Погашение займовой суммы50 или 51 или 7073.1

Получить кредитные средства на «родном» предприятии свидетельствует о высокой оценке работника как квалифицированного специалиста.  Займ на новое жилье по низкими процентам считается выгодным приобретением.

Ну, а, если работодатель готов предоставить беспроцентный займ, который впоследствии заменяет на договор дарения, то это просто «окрыляет». Пусть сбываются мечты!

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/zajmy/zajm-sotrudniku-organizacii.html

Займ работнику от организации

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

  1. с суммы долга (прощенного);
  2. на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).
  3. с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода. По бухгалтерскому учету все виды расчетов с сотрудниками (кроме заработной платы и сумм подотчета) отражаются на счете 73, а расчеты по кредитам – на субсчете 73-1. Проводки по счетам при кредитовании работника выглядят следующим образом:

  1. при погашении ссуды – Дебет сч. 50, 51, 70 (в зависимости от порядка платежа) / Кредит сч.
  2. в момент выдачи займа — Дебет сч. 73-1 / Кредит сч.50 («Касса») или сч. 51 («Расчетные счета»);

Работник предоставляет заем своей организации

. Целью получения заемных средств от работника без выдачи заработной платы через кассу или перечисления на лицевой счет является минимизация расходов на перевод денежных средств из кассы, полученных в качестве займа, на расчетный счет.

Допускается ли в бухгалтерском учете выдача займа из зарплаты?

Если да, то какими проводками можно корректно отразить данную операцию (Дебет 70 Кредит 66 или Дебет 70 Кредит 73, Дебет 73 Кредит 66)? По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Согласно правилам бухгалтерского учета получение организацией займа от работника следует оформить проводкой «Дебет 51 (50) Кредит 66 (67)».

Кроме того, получение займа от работника гашением задолженности по заработной плате без выдачи ее из кассы или перечисления на лицевой счет создает риски нарушения трудового законодательства. Исходя из поставленных перед нами вопросов, здесь мы приводим проводки, связанные только с получением организацией займа.

Рекомендуем ознакомиться с материалами: — Энциклопедия решений. Учет при возврате займов из кассы; — Энциклопедия решений.

Бухгалтерский учет при возврате заемщиком займа из кассы; — Энциклопедия решений. Бухгалтерский учет возврата займа с расчетного счета; Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Договор займа сотруднику с процентами

Если ее размер превышает 600 000 руб., либо кредит выдан в иностранной валюте, которая при переводе равняется этой сумме или выше нее, тогда такая ссуда контролируется ревизорами.

Следует обратить внимание, что организации, которые предоставляют займ, не должны иметь долговые обязательства перед налоговой службой.

  1. покупку автомобиля;
  2. оплату за обучение;
  3. приобретение недвижимости;
  4. оплату лечения.

Займодавец вправе потребовать, чтобы в договоре займа была указано, для каких целей выдается денежная сумма.

Предоставление займа сотруднику от организации в 2019 году

Какую именно — указано в соглашении между сторонами. К такого рода ссудам можно отнести: Есть определенные отличия займа от ссуды.

Они представлены в таблице: Ссуды у работодателя, как правило, выдаются без конкретного срока погашения. Но, стороны могут договориться о том, какая именно сумма будет выплачиваться каждый месяц или квартал. Чаще всего, она невелика, чтобы не нанести работнику сильного финансового ущерба.

Проводки при выдаче беспроцентного займа сотруднику

Беспроцентный заем сотруднику может быть выдан в любой организации.

О нюансах такой операции и об отражении ее в учете читайте в нашей статье.

  • соглашение заключено между гражданами на сумму, меньшую или равную 50 МРОТ, не для бизнес-целей;
  • в заем передаются вещи.

Рассмотрим, какие проводки по беспроцентному займу сотруднику должен сделать бухгалтер.

Для расчетов по займам сотрудникам планом счетов, утвержденным приказом Минфина РФ от 31.10.200 № 94н, предусмотрен счет 73.

Проводка по выдаче беспроцентного займа работнику деньгами Расходный кассовый ордер (платежное поручение, выписка банка) Проводка по погашению денежного БЗ работником Приходный кассовый ордер (платежное поручение, выписка банка) Удержан НДФЛ с дохода от неуплаты процентов по БЗ Платежное поручение, выписка банка В случае, когда сотрудник не платит своему работодателю проценты по займу, у него возникает доход, который в п. 1 ст. 212 НК РФ обозначен как материальная выгода (далее — МВ). МВ по БЗ рассчитывается по формуле: Р — ставка рефинансирования на дату получения МВ; ДГ — количество дней в году; Д — количество дней расчетного периода.

09.03.2019 В. А. Соколов получил БЗ от своего работодателя в сумме 120 000 руб.

Источник: http://credit-helper.ru/zajm-rabotniku-ot-organizacii-25741/

Заем сотруднику от организации: все нюансы и рекомендации..

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Финансирование сотрудников, аналогично банковскому кредиту, обеспечивает потребительские нужды, приобретение автомобиля или недвижимости. Все зависит от возможностей организации и решения руководителя.

Главным отличием от банковских продуктов состоит в отсутствии процентной нагрузки. Главным условием займа остается заинтересованность предприятия в финансируемом сотруднике.

Основные положения

Чаще всего работодатели выдают беспроцентные ссуды с лояльным сроком возврата. Для обеспечения финансовой дисциплины по займам получатель пишет заявление на удержание части долга из причитающейся заработной платы в день ее выдачи.

Практика выдачи ссуд существует как в бюджетных учреждениях, так и в коммерческих организациях.

Такие ссуды получают военнослужащие, лучшие работники или сотрудники, признанные нуждающимися в улучшении материальных условий.

Законодательная основа

Практика выдачи займов в организациях основывается на положениях главы 42 Гражданского Кодекса, если речь идет о финансовой ссуде. Действие главы 36 Кодекса будет применен для случаев выдачи займа в натуре (вещами). Согласно статье 809 норматива, работодатель имеет право выдачи денег в долг под проценты и без таковых.

В параграфе 1 норматива приводится подробное описание порядка оформления займов (кредитов), составления договоров, порядка расчетов и ответственности сторон. В большинстве случаев организации используют в практике выдачи ссуд именно рекомендации законодателя, поскольку это позволяет избежать затруднительных ситуаций.

На предприятиях порядок выдачи и расчетов по финансированию обычно закрепляется в локальных актах, например, в учетной политике или коллективном трудовом договоре.

Как оформляется заем сотруднику: общие правила

Для получения ссуды в установленном в организации порядке, соискатель подает заявления. В своем обращении работник указывает причины, побудившие его взять в долг у своей организации и согласие на условия возврата. Как только руководитель накладывает утвердительное резюме на заявление, с заемщиком заключается договор, в котором подробно расписываются условия финансирования:

  • сумма и срок окончательного расчета;
  • порядок отчетности и перечисления периодических платежей (график);
  • дополнительные условия к трудовому договору. Нередко заем выдается в качестве стимула трудовой деятельности на предприятии. Одним из условий выдачи является полное погашение займа до момента увольнения.

Если в договоре ссуды не указывается срок окончательного расчета, это означает не лояльность, а исполнения обязательств в 30-дневный срок по требованию работодателя.

Вопросы налогообложения

Согласно действующему законодательству, работодатели могут выбирать схему финансирования с процентами и без них. В любом случае условия возврата и сумма должны быть указаны в договоре. Если таковых не указано, за сотрудником возникнет обязанность по уплате процентов. Увеличение долга на сумму ренты будет рассчитываться исходя из ставки рефинансирования.

Нередко схемой выдачи займов пользуются сами учредители, получая ссуду в своей организации без процентов, без срока погашения и без налоговой нагрузки.

Выдача займа сотрудникам под проценты увеличивает нагрузку на бюджеты и работника, и самой организации. Во втором случае предприятие, не являясь финансовым учреждением, получает выгоду, с которой будет исчислен налог.

При выдаче ссуд возникает и обратная ситуация: если работник заключил договор на беспроцентный заем, законодатель накладывает на него обязанность уплаты налога на доходы физических лиц с экономии по ренте.

Как рассчитывать на льготы

Для достижения максимальной экономии при выдаче займа, организация и сотрудник могут договориться об установлении цели ссуды, подходящей под льготное налогообложение.

Вне зависимости от того, указаны в договоре займа проценты или нет, работник будет освобожден от обязанности по уплате процентов в следующих случаях:

  • если ссуда выдана на строительство (покупку) дома категории первичной недвижимости;
  • при выдаче займа на приобретение в собственность доли в квартире (полностью жилого помещения) или комнаты;
  • начиная с 2010 года список льгот по налогообложению потенциального дохода от экономии по процентам от займа дополнен земельными участками.

До недавнего времени вопрос получения вычета по жилищным займам представлялся затруднительным для исполнения. Вопрос был решен в 2009 году после того, как была утверждена соответствующая форма справки.

Прощение долга

Нередкая практика в деятельности организации. По решению руководства, заем вне зависимости от целей его выдачи, может быть прощен. В этом случае работник помимо радостного известия становится обязанным уплатить немалые налоги. Их состав, следующий:

  • с полной суммы прощенного долга (остатка ссуды);
  • с экономии по процентам;
  • по доходам.

Учитывая большую финансовую нагрузку на налогоплательщика, предприятию, как налоговому агенту, надлежит применять общее правило максимальных удержаний.

Налогов можно будет начислить и перечислить в доход бюджета не более чем половины дохода сотрудника.

Внимание контролирующих органов

Учитывая тот факт, что займы и часто используются в целях сомнительной оптимизации налогообложения, курирующие органы могут заинтересоваться такой финансовой помощью.

Официальных запретов на выдачу финансовой помощи не существует, однако при превышении суммы по договору ссуды более чем на 600 000 рублей, налоговые органы могут провести проверку таких фактов.

В своих действиях представители службы будут ссылаться на положения Федерального Закона 115 от 2001 года. Признавать сделку незаконной контролеры не могут, а вот доначислять налоги одной из сторон финансирования вполне.

(Всего просмотров 145, сегодня: 1 )

Источник: https://money-credits.ru/zajmy/zaym-sotrudniku-ot-organizatsii-vse-nyuansy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.