Беспроцентный займ генеральному директору

Содержание

Беспроцентный займ от директора

Может есть какие либо исключения для Гены?

Другим приоритетным направлением станет развитие сотрудничества с государственными структурами и инфраструктурными организациями поддержки как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Профессиональный опыт Дениса Сизова насчитывает более 10 лет работы в банковской сфере, преимущественно в сегменте кредитования малого бизнеса. С 2009 г. по 2014 гг. занимал руководящие позиции в крупнейших банках — «Россельхозбанк» и «ТрансКредитБанк».

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

«Юридические лица и индивидуальные предприниматели не вправе расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы, оказанные ими услуги, а также в качестве страховых Конечно, вам бы хотелось воспользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не все так просто: слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

7 ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н, проценты по предоставленному займу учитываются в составе операционных доходов.

Для целей налогообложения прибыли стоимость имущества, переданного по договору займа и полученного в счет погашения такого заимствования, не учитывается при определении доходов и расходов (пп. 10 п. 1 ст.

251, п. 12 ст. 270 НК РФ).

Сумма процентов за предоставленный заем учитывается в составе внереализационных доходов на конец соответствующего отчетного периода (п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271 НК РФ). — 11,5%)

Договор займа между директором и ООО: скачать образец договора займа с директором

Первый принимает денежные средства в собственность, второй, соответственно, передает.

Обратите внимание, что на основании пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ при расчете суммы дохода в виде материальной выгоды применяется ставка рефинансирования, действовавшая на дату получения заемных средств (с 26 июня 2006 г.

Ограничений по правовому статусу сторон нет, фактически, юридические лица могут заключать соглашение о займе с другими организациями или с физическими лицами (ИП).

Никаких сведений в законе на счет взаимоотношений между заемщиком и заимодавцем нет, договор займа директором (учредителем) – абсолютно нормальная практика. Предприятие может получать деньги в долг от создателя, в том числе – без выплаты процентов.

Учитывая, что речь идет о соглашении юридического лица с директором или учредителем организации, то допустима исключительно письменная форма соглашения. На этот параметр не влияет ни срок сделки, ни сумма (ст. 808 ГК РФ). Сторонам, вне зависимости от статуса, следует дополнить соглашение рядом условий.

Как взять взаймы у своей организации

Придётся либо заплатить НДФЛ государству — 2,45% годовых, либо 7% своей ОООшке. Зачастую, выгоднее сделать выбор в пользу своей компании и взять заём под 7% годовых. Подскажите, на февраль 2019г условия остались прежними?

Или законодательство изменилось? ДОГОВОР БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА как учитывается в ООО, ИП — на усн, фл?

ИП /усн д-р/, он же один из учредителей ООО — взял беспроцентный займ у своего ООО на 2 года.

Как должны отразить эти суммы в книге доходы-расходы у ип. Как будут отражены суммы у ООО?

надо ли ООО платить ндфл за фл/учредителя/??

выдача кредита — это расходы? а получение кредита это доходы? Доля учредителя не имеет значения.

Для беспроцентного займа обязательно высчитывается материальная выгода.

1) удерживает организация перед выплатой, уменьшается ли при этом налог, раз сумма выплаты зп частично уменьшена?

2) возвращается из полной зп с которой уплачены все полные налоги? То есть сотрудник взял взаймы у своей организации, но отказался платить долг и уволился, я правильно вас понял?

Если это так, то вы можете взыскать задолженность уволенного работника в судебном порядке.

Беспроцентный займ от директора не являющегося учредителем

В разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги на вопрос Может ли ген.

директор ООО, не являясь учредитель дать беспроцентный займ этой фирме, заданный автором Олег Борисович лучший ответ это Конечно может, причем не только директор не являющийся учредителем, но и любое физическое лицо. Заем может быть беспроцентным, это не запрещено законодательством (ст.

809 ГК РФ) . Заемным отношениям посвящена гл. 42 ГК РФ. В ней сказано, что, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов.

Источник: https://iiotconf.ru/besprotsentnyj-zajm-ot-direktora/

Договор займа между генеральным директором и организацией

Беспроцентный займ генеральному директору

Или, как вариант, сама организация удержит НДФЛ с зарплаты учредителя, если он является ее работником.

Образец договора займа от организации учредителю можно скачать по ссылке: Образец договора займа у организации учредителем.

Как оформить договор беспроцентного займа от учредителя организации: образец Договор беспроцентного займа от учредителя оформляется классическим образом. В нем указываются:

время и место составления договора;
стороны;
сумма займа;
сроки его предоставления;
пункт об отсутствии начисления процентов;
права и обязанности сторон, другие согласованные условия;
реквизиты, подписи, печати сторон.

Для займодавца указываются Ф. И. О. и паспортные данные учредителя, а в поле «Заемщик» — полное наименование ООО и Ф. И. О.директора как его представителя. В конце договора указываются полные Ф. И.

Договор займа между генеральным директором и ооо

Процентная ставка будет начисляться по ставке рефинансирования на дату возврата займа (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Образец договора займа без указания на проценты можно скачать по ссылке: Образец договора займа без указания процентов Если договор беспроцентный или ставка совсем небольшая (меньше 2/3 ставки рефинансирования), то считается, что учредитель приобрел материальную выгоду. Ему придется заплатить НДФЛ.

Договор беспроцентного займа с учредителем — скачать образец

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: со стороны акционерного общества договор займа вправе подписать генеральный директор или иное лицо, уполномоченное на это доверенностью.

Обоснование вывода Юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами (п. 1 ст. 53 ГК РФ). В соответствии с п. 2 ст. 69 Федерального закона от 26.12.

1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон № 208-ФЗ) сделки от имени акционерного общества совершает его единоличный исполнительный орган – директор, генеральный директор.

То есть в данном случае стороной договора, предоставляющей заем (заимодавцем), является не директор, а юридическое лицо, которым он руководит. Именно генеральный директор и подписывает договор займа от имени общества.

Договор займа между ооо и директором

Между тем президиум ВАС РФ в своем постановлении от 05.04.

2011 по делу № 16324/10 указал, что отсутствие оригинального договора займа в ситуации, когда доказана реальная передача средств заемщику, не влечет признание договора займа незаключенным.

Соответственно, возврат полученных по этому договору денег обязателен. Таким образом, позиция судов по поводу того, при каких условиях договор займа следует считать заключенным, противоречива.

Договор займа (процентного или беспроцентного) с учредителем организацииявляется довольно гибким и удобным инструментом для распределения средств — как своих личных, так и рабочих. Он оформляется и исполняется как классический договор займа.

Договор займа между ооо и ее генеральным директором

Законодательство не запрещает совершение сделки, в которой руководитель организации, заключающей сделку, одновременно будет являться другой стороной сделки. Напротив, такая ситуация допустима исходя из п. 1 ст.

81 Закона № 208-ФЗ, относящей эту сделку к сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность единоличного исполнительного органа, которая должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном ст. 83 Закона № 208-ФЗ.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа акционерного общества, подписывает договор от имени общества (заимодавца) и одновременно от своего имени как физическое лицо в качестве заемщика.

Кроме того, от имени акционерного общества договор может быть подписан и иным лицом, уполномоченным на это доверенностью (ст. 185 ГК РФ).

Образец договора займа между учредителем и ооо (беспроцентный)

Срок возврата денежных средств; 2. Проценты и график их выплат (составляется отдельным приложением к основному договору); 3. Размер штрафных санкций в случае нарушения заемщиком своих обязательств. Заключая договор беспроцентного займа директора, нужно внести четкую формулировку в соглашение о том, что процентов за использование денежных средств не предусмотрено.

В противном случае заемщик сильно рискует – заимодавец имеет право затребовать выплату процентов, равных ставке рефинансирования на день расчета в регионе. Беспроцентные займы не облагаются налогом ни для заемщика, ни для заимодавца. А вот средства, переданные под процент – совершенно иная тема.

Согласно ст. 249 НК РФ проценты попадают под внереализационные доходы, соответственно, заимодавцу придется заплатить налог на прибыль. Ст. 810 ГК РФ четко указывает, что срок возврата денежных средств может быть не установлен.

Оформление договора займа между компанией и ее директором

Внимание Первый принимает денежные средства в собственность, второй, соответственно, передает. Ограничений по правовому статусу сторон нет, фактически, юридические лица могут заключать соглашение о займе с другими организациями или с физическими лицами (ИП).

Никаких сведений в законе на счет взаимоотношений между заемщиком и заимодавцем нет, договор займа директором (учредителем) – абсолютно нормальная практика.
Предприятие может получать деньги в долг от создателя, в том числе – без выплаты процентов.

Форма договора займа с директором Учитывая, что речь идет о соглашении юридического лица с директором или учредителем организации, то допустима исключительно письменная форма соглашения. На этот параметр не влияет ни срок сделки, ни сумма (ст.
808 ГК РФ).

Условия договора процентного займа с директором Сторонам, вне зависимости от статуса, следует дополнить соглашение рядом условий. Среди них: 1.

Источник: http://advocatus54.ru/dogovor-zajma-mezhdu-generalnym-direktorom-i-organizatsiej/

Займ директору ООО

Беспроцентный займ генеральному директору

Или, как вариант, сама организация удержит НДФЛ с зарплаты учредителя, если он является ее работником.

время и место составления договора;
стороны;
сумма займа;
сроки его предоставления;
пункт об отсутствии начисления процентов;
права и обязанности сторон, другие согласованные условия;
реквизиты, подписи, печати сторон.

Для займодавца указываются Ф.

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)?

И. О. и паспортные данные учредителя, а в поле «Заемщик» — полное наименование ООО и Ф. И. О.директора как его представителя. В конце договора указываются полные Ф. И.

Договор беспроцентного займа с учредителем — скачать образец

Беспроцентный займ генеральному директору

В настоящее время компании, успешно работающие на рынке, нередко оказывают финансовую поддержку собственным сотрудникам. Но не все знают, что владельцы бизнеса тоже имеют право на получения займов от организации. При этом учредителям бизнеса сотрудниками фирмы являться необязательно.

Условия

Российское законодательство позволяет сторонам сделки практически полностью определять условия сделки, связанной с выдачей займа. При этом следует обязательно подписать договор в письменном виде.

Замечание. Обычно предметом договора займа выступают денежные средства, но следует понимать, что вещи также могут выступать им.

Основными условиями договора, на которые следует обратить внимание, являются:

срок;
сумма;
размер и условия начисление процентов.

Очень важно, перед тем как получить займ учредителю от ООО согласовать размер, сумму и размер, а также другие важные параметры сделки надо обсудить и согласовать с другими участниками компании.

Если выдача займа не будет согласована с другими участниками Общества, то ее могут признать недействительной, а директор будет нести ответственность собственными средствами перед компанией.

Размер и условия начисления процентов стороны могут устанавливать сами. Отсутствие в договоре денежного займа указания на проценты не делает его автоматически беспроцентным. В этом случае будет использована ставка ЦБ РФ.

Порядок возврата денежных средств и уплаты процентов также нужно согласовать заранее. Иначе каждый месяц платить проценты, а сумму долга надо будет выплатить в конце периода ссуды.

Важно! Беспроцентные займы, которые выдает ООО учредителю, могут привести к проблемам с налоговой инспекцией. Хотя законодательно такая возможность существует.

Согласно закону стороны могут обозначить в договоре займа определенные цели, на которые он может быть потрачен. Это необязательно и большинство учредителей предпочитают получать нецелевые займы, ведь в этом случае за трату денежных средств не придется отчитываться.

Залог вполне может быть привлечен в качестве обеспечения по займу даже если договор заключается с учредителем. Наличие залога позволяет компании гарантировать своевременное погашение долга. Но на практике залоговые займы с учредителями встречаются крайне редко

Заключение сделки

Организации должны обязательно вести строгий учет денежных средств. Учредитель или директор ООО не сможет просто без документов снять средства со счета. Нужно сначала оформить все документально.

Важно! Договор займа между учредителем и ООО обязательно надо заключать в письменной форме. Это позволит оговорить все необходимые условия и в случае необходимости такой договор всегда можно показать налоговой или банку.

Рассмотрим, как происходит обычно заключение сделки:

стороны оговаривают основные условия сделки;
составляется и подписывается договор, а также график платежей;
оформляются необходимые расходные документы и денежные средства передаются заемщику.

Уставом Общества может быть предусмотрено обязательное проведение собрания Участников при совершении крупной сделки. В этом случае выдавать крупный заем, директор может только при наличии соответствующего Протокола.

Подходить к составлению договора стоит ответственно даже при условии, что директор и учредитель – это одно и то же лицо.

В договоре надо указать реквизиты сторон, а также все необходимые условия. В конце договор заверяется подписями сторон. Если директор и учредитель – одно лицо, то он подписывает договор с обеих сторон.

Средства могут быть выданы из кассы организации по расходному ордеру или переведены на счет учредителя в любом банке.

Возврат денежных средств

Заемщик обязан возвращать деньги по договору займа, независимо от того, кем он является. Существует ошибочное мнение, что ссуду выданную учредителю необязательно возвращать. Это ошибка. Обычно такое действие рано или поздно приводит к доначислению НДФЛ, причем со ставкой 35%.

Договор займа может предусматривать ответственность заемщика за не возврат денежных средств. Обычно это пени. Если долг не будет возвращен достаточно долго, то компания может обратиться в суд и потребовать принудительного взыскания, хотя в отношении учредителей это происходит крайне редко.

Особенности

Несмотря на то, что регулируется сделка по займу между учредителем и ООО регулируется ГК, она имеет определенные особенности. Стороны могут заключить договор с указанием конкретного срока или без такого.

Если в договоре не указан срок возврата займа, то он считается бессрочным. В этом случае возврат надо осуществлять после получения требования от организации заемщика в течение 30 дней.

Получить заем могут не только учредители физические лица, но также организации и ИП, выступающие собственниками бизнеса. При этом важно наладить учет заемных средств не только займодавцу, но и заемщику.

Законодательство разрешает выдавать займы не только в рублях, но при этом может существенно усложниться бухгалтерский и налоговый учет.

Налогообложение

Компании должны строго учитывать денежные средства. Но не стоит забывать и о налогообложении физических лиц – учредителей. Иногда выдаются компаниями беспроцентные займы или ссуды со ставками ниже рыночных. В этом случае налоговые органы считают, что у заемщика возникает материальная выгода.

Это мнение налоговых органов достаточно спорно. Часто в судах заемщикам удается доказать обратное.

Важно! Необходимость уплаты НДФЛ возникает, если ставка по займу не превышает ключевую 2/3 от ключевой ставки ЦБ. Это означает, что на текущий момент не надо платить НДФЛ, если по нему ставка превышает 7,5% годовых.

Выплата НДФЛ производиться после полного погашения займа. Если учредитель одновременно является сотрудником компании, то фирма может удержать необходимую сумму налога из его заработной платы.

Если беспроцентный заем будет использован на приобретение недвижимости, то обязанности по уплате НДФЛ у физического лица не возникнет.

На практике часто гораздо выгоднее заплатить проценты собственной организацией, чем связываться с налоговой и платить или судиться. Впрочем, уплату НДФЛ можно отложить, просто пролонгировав договор. Делать это разрешается неограниченное количество раз.

При займах вещами ситуация с налогообложением заемщика физического лица будет значительно проще. Он сможет без проблем взять такую ссуду на беспроцентной основе. Но у организации при применении ОСНО возникнут дополнительные расходы на уплату НДС.

Нужно заранее просчитывать все возможности и риски, связанные с выдачей и получением займа. Это позволит минимизировать налоговые последствия и избежать никому не нужных штрафных санкций.

Ответственность заемщика

Оформляя любой заем, заемщик должен понимать, что он принимает на себя обязанность по его погашению. Часто в договора займа включаются условия об штрафных санкциях в случае внесения платежа несвоевременно.

При нарушении сроков платежей компании могут поступить одним из следующих образов:

списать долг;
начислить штрафы и затребовать добровольное погашение;
обратиться к коллекторам или в суд.

Списание долга учредителя достаточно стандартная практика для компаний. Но необходимо понимать, что в этом случае у него возникает доход в размере полной стоимости займа и с него необходимо заплатить соответствующие налоги. Для физического лица потребуется заплатить 35% НДФЛ.

Штрафные санкции начисляются собственным учредителям обычно только крупными организациями, где множество владельцев бизнеса. Связанно это с тем, что остальные Участники общества не хотят терять собственную прибыль.

Обращение к коллекторам или в суд крайняя мера. К ней компании прибегают, только если заемщик уклоняется от погашения долга. При наличии залога он может быть изъят в ходе судебного разбирательства.

Для заемщика крайне невыгодна ситуация с разбирательствами в любом случае. Гораздо лучше вовремя погашать задолженность.

Возврат долга

Стороны имеют возможность самостоятельно договориться об условиях и порядке возврата долга и уплате процентов. При этом все их надо прописать к договору. Желательно также составить график платежей, что исключит недопонимание между сторонами сделки.

Обычно денежные средства возвращаются на расчетный счет предприятия. Существует возможность вернуть их в кассу предприятия, но в этом случае перед их дальнейшим использованием сначала надо их внести на расчетный счет, а затем снять.

Нарушение кассовой дисциплины не повлечет больших штрафов, но вызовет кучу вопросов со стороны налоговиков. При частых нарушениях такого рода многие банки могут просто отказать организации в обслуживании.

Оформлять возврат средств в кассу организации необходимо с помощью приходного ордера. Кассовый чек заемщику при этом выдавать не следует, независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация.

Займы учредителю от ООО могут на первый взгляд показать крайне выгодным вариантом получения денег в долг, особенно при крупных покупках, но нужно заранее рассмотреть все налоговые риски. Иначе вместо выгоды заемщик или организация могут понести огромные расходы.

Источник: https://zaym.uef.ru/besprocentnyj-zajm-generalnomu-direktoru/

Займ от ген директора для ооо

Беспроцентный займ генеральному директору

С них обязательно нужно будет уплатить налог в размере 13%. Какие вклады в Автовазбанке? Подробнее тут.

Если фирма респектабельна, то она в состоянии оказать собственнику материальную помощь в виде ссуды на условиях возвратности. Отличие от взятия суммы под отчет в том, что ссудные средства нецелевые – собственник вправе пользоваться ими на свое усмотрение.

Как получить заем учредителю от ООО:

Получение денег учредителем;
Возврат денег по условленному графику.
Составить письменный договор;
Определить предмет сделки – денежные средства или материальные ценности;
Оговорить условия сделки: сумма, проценты, срок, условия выдачи и график возврата;

Цели, на которые могут быть потрачены занятые средства, любые, если другое не будет прописано в соглашении. При выборе валюты сделки рекомендуется остановиться на рублях.

Займ генерального директора

Может есть какие либо исключения для Гены?

Займодавец вправе при этом: — в случае досрочного расторжения Договора по инициативе Займодавца Заемщик возвращает Займодавцу денежные средства в течение 35 (тридцати пяти) календарных дней с момента получения от Займодавца письменного уве- домления о расторжении Договора.

сторонами и действует до «___»______________ 20____ г. 2.2. Сроки действия данного Договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.

вознаграждение в размере ________________________________________________ 3.2. Выплата денежного вознаграждения Займодавцу производится ______ по окончании договора (вариант) 3.3.

Заемщик вправе привлекать к использованию займа по назначению третьих лиц по своему усмотрению.

3.4. По желанию Займодавца права по данному Договору могут быть пе- реданы третьим лицам при условии обязательного уведомления Заемщика в те- чение 10 дней с момента передачи прав в соответствии с действующим зако- нодательством Российской Федерации. 3.5.

Договор займа между генеральным директором и ООО

Это документ, по которому заимодатель (ООО) передает денежные средства или вещи, определяемые родовыми признаками в собственность заемщику (гендиректору), а он обязуется вернуть заем в той же сумме или в том же количестве и качественном состоянии.

предмет — вещи, определенными родовыми признаками или деньги;
оценка, если речь идет о вещевом займе;
обязательство погасить заемщиком долг в условленный срок или по требованию заимодавца.

К дополнительным можно отнести:

срок, в течение которого долг должен быть погашен.Если договор между генеральным директором и ООО бессрочный, то на погашение задолженности отводится 30 дней с момента востребования заимодателем.
Размер процентных начислений, при возмездном договоре.

время и место составления;
реквизиты;
права и обязанности участников;
форс-мажорные обстоятельства;
подписи участников.

Как оформить займ ООО от учредителя в 2019 году

Они разделяются по цели, периоду, наличию залога и процентов, виду выдачи и прочим параметрам.

В последнем случае момент возврата определяется займодавцем. Должник возвращает полученный бессрочный займ в течение месяца после получения соответствующего требования.

В бухгалтерском учете беспроцентный займ отображается как кредиторский долг. Статься пассивов увеличивается при получении средств и уменьшается при их возврате.