135 000 проголосовали против повышения страховых взносов для ИП

Страховые взносы ИП 2019

Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.  С 2017 года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН (единый социальный налог).

В Налоговый кодекс внесена новая глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов на: 

• обязательное пенсионное страхование;
• обязательное медицинское страхование;
• социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Платить эти виды взносов надо уже не в фонды, а в свою налоговую инспекцию. Взносы на травматизм за работников остались в введении Фонда социального страхования, в отношении них ничего не изменилось. 

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус — как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Кто должен платить страховые взносы

Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров. Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована.

Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины.

Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова. 

Рекомендуем: Регистрация ИП онлайн

Судебные инстанции, в том числе высшие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у ИП с момента приобретения им такого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением доходов. 

Расчет страховых взносов ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

• прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
• проживания с супругом — военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
• проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо заявить в свою ИФНС. 

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях. 

А теперь самое главное — о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2019 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. 

Страховые взносы ИП в 2019 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

• Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей в год.
• Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 29 354 рублей и дополнительного взноса.
• Дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит. 

Калькулятор страховых взносов за 2019 год:

Назначение платежаСуммаДата уплаты

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование	— р.	Уплатить до 31 декабря 2019 года
Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование	— р.	Уплатить до 1 июля 2020 года
Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование	— р.	Уплатить до 31 декабря 2019 года

✐Пример ▼

Предположим, что предприниматель получил в 2019 году доходов на сумму 1 200 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

• взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 29 354 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) =  38 354 руб.
• взносы на медицинское страхование  останутся на одном уровне и составят 6 884 рублей  при любом уровне доходов. 

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 45 238 рублей.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2019 году эта сумма не может превышать цифру в 234 832 рубля.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. 

Подведем итоги:

• В 2019 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 36 238 рублей, из расчета: 29 354 рублей взносов на ОПС плюс 6 884 рублей взносов на ОМС.
• Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 36 238 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Что считать доходом при расчете страховых взносов

Определение доходов для расчета взносов ИП зависит от выбранной системы налогообложения:

В нашем сервисе Вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН для ИП (актуально на 2019 год):

Создать заявление на УСН бесплатно

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются.

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.

Бесплатная консультация по налогообложению

Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб., (т.е. сумму в 36 238 руб.) предприниматель должен уплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах. 

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 36 238 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов.

Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход.

И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.

Суть возможности снизить начисленный единый налог в том, чтобы в квартале, в котором ожидается значительный авансовый платеж по налогу, вы смогли учесть внесенную в этом же квартале сумму страховых взносов. При этом взносы должны быть перечислены до того, как вы будете рассчитывать сумму единого налога к уплате. 

Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие доходов не будет основанием для его неуплаты.

Заплатить вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно придется по итогам квартала на основании квартальной декларации.

Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2020 года (ранее срок был до 1 апреля года, следующего за отчтетным).

Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов.

Тут действует то же правило – уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того, как будет рассчитываться налог к уплате. 

Страховые взносы ИП с работниками

Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников. 

Подробнее: Как ИП организовать ведение бухгалтерского учета?

В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

• взносов на обязательное пенсионное страхование работников  ОПС – 22%;
• взносов на обязательное социальное страхование  ОСС – 2,9%;
• взносов на обязательное медицинское страхование  ОМС – 5,1%.

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — от 0,2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами на ОПС (22%) и на ОМС (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена договорными условиями. 

После того, как с начала года размер выплаченных работнику сумм превысит предельную величину базы для начисления страховых взносов (в 2019 году это 1 150 000 рублей), тарифы платежей на ОПС снижаются до 10%. Предельная величина базы для начисления страховых взносов на ОСС в 2019 году равна 865 000 рублей, после чего взносы для выплаты больничных и по материнству не начисляются. 

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. 

Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Бесплатный подбор видов деятельности

Интересно, что предприниматель имеет право быть наемным работником у другого ИП, но не может оформить трудовую книжку сам на себя. При этом страховые взносы, выплачиваемые за него, как за работника, не освобождают ИП от уплаты взносов за себя. 

Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов

Одним из плюсов при выборе организационно-правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы. Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников.

Важно: сами суммы страховых взносов ИП, рассчитанные выше, уменьшить нельзя, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов можно уменьшить суммы самих налогов.

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е.

ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО.

Предприниматели, работающие только на патентной системе, без совмещения режимов, уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов не могут. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников. 

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.

Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» 

Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров. 

✐Пример ▼

1.ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 380 000 рублей. Рассчитанный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года было уплачено 36 238 руб. страховых взносов, т.е.

только фиксированная сумма (дополнительный взнос в 1% от дохода свыше 300 000 рублей ИП перечислит до 1 июля следующего года).

Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (22 800 — 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/vznosy-ip

В случае роста страховых взносов бизнес сзфо уйдет в тень

Представители бизнес-сообщества высказались против увеличения размера страховых взносов, которые индивидуальные предприниматели перечисляют в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

С такой инициативой выступил минтруд, прогнозируя увеличить страховые поступления в следующем году примерно на 14 миллиардов рублей. Однако эксперты опасаются, что дополнительная страховая нагрузка спровоцирует массовые банкротства и бегство ИП в тень.

Корреспондент «РГ» выясняла, какой исход вероятен для регионов Северо-Западного федерального округа.

Проект поправок в федеральный закон о страховых взносах пока находится в стадии публичных обсуждений.

Как говорится в пояснительной записке к документу, в 2014 и 2015 годах процедура уплаты взносов ИП на обязательное пенсионное страхование была не до конца эффективной.

В частности, в прошлом году от индивидуальных предпринимателей, чей доход превышает 300 тысяч рублей, ожидались отчисления на сумму 35,9 миллиарда рублей. Фактически поступило 16,1 миллиарда, или 44,9 процента от плана.
Надзорные «каникулы» не защитят бизнес от всех проверок

Сейчас страховые пенсионные выплаты ИП с доходом меньше 300 тысяч рублей составляют 26 процентов от годового минимального размера оплаты труда. В 2016 году размер взноса составил 19 356,48 рубля.

Более «богатые» предприниматели прибавляют к этой сумме один процент от дохода, превышающего 300 тысяч рублей. К примеру, ИП, который зарабатывает 500 тысяч рублей, должен перечислить в ПФР за 2016 год 21 356,48 рубля.

Чтобы пополнить бюджет Пенсионного фонда, инициаторы законопроекта предложили установить для предпринимателей единый страховой пенсионный платеж вне зависимости от годового дохода. Его сумма будет равна годовому МРОТ, помноженному на 26 процентов и повышающий коэффициент.

В следующем году, как говорится в документе, коэффициент составит 1,2, в 2018 году — 1,4, в 2019-м — 1,6, в 2020-м — 1,8, в 2021-м и последующих годах — 2.

Если документ обретет законодательную силу, каждый индивидуальный предприниматель заплатит в Пенсионный фонд за 2017 год свыше 23 тысяч рублей, а за 2021 год — больше 38 тысяч рублей.

Кроме того, авторы инициативы предлагают уравнять размер страховых взносов на обязательное медицинское страхование для индивидуальных предпринимателей и неработающего населения.

Если за текущий год ИП заплатят в Фонд медицинского страхования около 3,8 тысячи рублей, в следующем году тариф составит 18 864,6 рубля, помноженный на региональный коэффициент.

К примеру, расходы на медицинскую страховку предпринимателя, работающего в Калининградской и Новгородской областях, превысят шесть тысяч рублей.

Тени банкротства

Как посчитали авторы законопроекта, в следующем году дополнительные поступления пенсионных страховых взносов составят миллиард рублей, а в 2021 году — уже 52,9 миллиарда. Бюджет Фонда медицинского страхования дополнительно пополнят 13,1 миллиарда рублей в год.

Шохин: Бизнес может приспособиться к любой ситуации в экономике

Однако эксперты, которых опросила корреспондент «РГ», опасаются обратного эффекта.

Уполномоченный по правам предпринимателей в Калининградской области Георгий Дыханов предложил вспомнить события 2013 года, когда двукратно увеличился страховой платеж.

С законодательного поля РФ исчезли почти полмиллиона предпринимателей: кто-то просто свернул бизнес, кто-то ушел в тень. И социальные отчисления, несмотря на рост ставок, во многих регионах сократились.

— Если мы увеличим страховое бремя, повторится сценарий 2013 года, — комментирует корреспонденту «РГ» ситуацию Георгий Дыханов. — Пострадают как бюджеты страховых фондов, так и государственная казна.

Ведь часть предпринимателей решит работать нелегально, и вместо налогов и страховых взносов ИП будут платить дань различным «крышевателям». Другие закроют бизнес, вероятно, встанут на биржу труда.

Они перестанут приносить государству деньги и начнут эти бюджетные деньги получать.

В Калининградской области зарегистрировано около 30 тысяч индивидуальных предпринимателей, многие из которых зарабатывают меньше 300 тысяч рублей в год. Именно для таких ИП, чьи доходы не превышают средней зар-платы по региону, наиболее ощутимо увеличится страховое бремя.

— В прошлом году я заплатила в пенсионный и медицинский страховые фонды около 22 тысяч рублей, за этот год заплачу около 23 тысяч, — делится информацией калининградский парикмахер, которая зарегистрировала ИП и применяет патентную систему налогообложения. — В следующем году, получается, насчитают уже 29 тысяч рублей, и это не включая налогов. Если страховка так подорожает, я, наверное, не буду покупать патент на 2017 год.

Поможет ли угроза тюрьмы «отбелить» зарплаты в СЗФО

При этом в Калининградской области насчитывается около 100 тысяч трудоспособных граждан, работающих в теневом секторе. В целом по стране отношения с государством никаким образом не оформили 22 миллиона человек.

— Давайте направим усилия законодателей на легализацию теневой экономики и скрытой занятости, — продолжает Георгий Дыханов. — К примеру, предложим самозанятым людям заплатить за патент 20 тысяч рублей в год, без каких-либо дополнительных отчетов. Выведем эту категорию, то есть самозанятых граждан, на минимальные выплаты — и в бюджет поступят миллиарды рублей.

Сельский бизнес под угрозой

Председатель совета Союза предпринимателей Новгородской области Юлия Ротанова также прогнозирует массовый уход ИП с легального рынка труда в случае принятия законопроекта. Эксперт беспокоится, что на Новгородчине в первую очередь пострадают индивидуальные предприниматели, работающие в небольших муниципальных образованиях.

Специальные налоговые режимы станут привлекательнее

— Во многих поселках есть единственная парикмахерская, ремонтная мастерская, торговая точка, от которых в прямом смысле зависит жизнь населенных пунктов, — рассуждает Юлия Ротанова.

— Доход этих предпринимателей вряд ли превышает 300 тысяч рублей в год, они в условиях кризиса и так еле сводят концы с концами. Многие могут не выдержать повышения страховой нагрузки даже на 20 процентов.

А дву-кратное увеличение страховых выплат, планируемое к 2021 году, будет и вовсе неподъемным.

Чтобы решить проблему наполняемости страховых фондов, необходимо не повышать финансовую нагрузку на предпринимателей, а снижать расходы на администрирование малого бизнеса, считает председатель совета Союза предпринимателей Новгородской области.

— В нашей стране принимают стратегию развития МСП, обещают не менять для малого бизнеса условия хозяйствования. Обсуждаемые поправки в закон о страховых взносах противоречат этой политике, — подводит итог Юлия Ротанова. — Будем надеяться, что законодатели прислушаются к мнению бизнес-сообщества, и инициатива по увеличению страхового бремени ИП не обретет силу.

Источник: https://rg.ru/2016/03/22/reg-szfo/v-sluchae-rosta-strahovyh-vznosov-biznes-szfo-ujdet-v-ten.html

Предприниматели сворачивают бизнес из-за увеличения пенсионных взносов

Киров: за последние 2 недели закрылись больше 500 индивидуальных предпринимателей.
Архангельская область: за последние два месяца количество предпринимателей уменьшилось более чем на тысячу. В регионе ИП ликвидируется больше, чем регистрируется.

Калининград: планируется уменьшение количества предпринимателей не менее чем на 10%.

Ставропольский край: за последние три месяца предпринимателей стало на 8 тыс. меньше.

Челябинская область: с начала года предпринимателей стало меньше на 4 тыс.

Красноярск: предприниматели массово пошли в налоговую инспекцию писать заявления о ликвидации ИП. В декабре 2012 г. закрылась треть ИП от общего годового показателя (из 3535 закрывшихся в 2012 г.

1318 ИП пришли закрываться накануне вступления Закона в силу).
Санкт-Петербург: налоговые инспекции переживают наплыв посетителей — индивидуальных предпринимателей, желающих закрыть свой бизнес. Прогнозы экспертов: к 2014 г.

Санкт-Петербург не досчитается 100 тыс. представителей малого бизнеса.

Причина

Все закрывающиеся предприниматели ссылаются на двукратное увеличение годового взноса в Пенсионный фонд.

Напомним, сумма страховых взносов для самозанятого населения (индивидуальных предпринимателей, фермеров, адвокатов, нотариусов и др.) в текущем году составит 35 665 руб.

При этом размер платежа на обязательное пенсионное страхование составляет 32 480 руб., на обязательное медицинское страхование — 3185 руб.

Если рассматривать повышение страховых взносов в ПФР в динамике, то можно увидеть, что увеличение произошло в разы. Еще несколько лет назад предприниматель платил 3 тыс. руб. в год, а теперь планка возросла до 35 тыс. руб.

Примечание. Прогнозы экономистов: из-за резкого скачка взносов в Пенсионный фонд 10% российских предпринимателей закроют бизнес.

Эксперты говорят, что в последние годы в России катастрофическими темпами снижается количество предпринимателей. Начиная с 2010 г. количество предпринимателей, закрывающих бизнес, стало превышать количество открывающих свое дело.

Такая динамика ведет к постепенному вымиранию деловой активности, сокращению реального сектора экономики.

Федеральные власти вместо мер, оздоравливающих и стимулирующих экономику, за счет самого неустойчивого, рискованного мелкого и среднего бизнеса надеются решить проблемы дефицита бюджета и Пенсионного фонда.

По прогнозам самих предпринимателей, ситуация в стране идет к тому, что легальный мелкий бизнес как класс исчезнет, кто-то уйдет в тень. Из-за непомерного налогообложения «работа на себя» потеряет привлекательность, а для молодых людей пределом мечтаний станет не реализация собственной бизнес-идеи, start-up, а карьера в устойчивой компании или органах государственной власти.

Открытое письмо Президенту

Союз предпринимателей Новгородской области направил такое обращение к Президенту РФ:

«Уважаемый Владимир Владимирович! 3 декабря 2012 г. вступил в силу Закон N 243-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования».

Одной из статей Закона в два раза увеличивается величина взносов в Пенсионный фонд и фонды медицинского страхования для индивидуальных предпринимателей. Закон вызвал огромное количество негативных откликов со стороны предпринимателей Новгородской области.

Мы все понимаем, что в стране не хватает денег в Пенсионном фонде, но это не означает, что улучшать сложившееся положение с ПФР нужно за счет уничтожения малого бизнеса. Все страны мира улучшают свою экономику за счет создания благоприятных условий и развития предпринимательства, а налоговую базу повышают для миллиардеров, но не среднему классу.

Увеличение пенсий должно осуществляться не за счет фискальной нагрузки на фонд заработной платы предприятий, а за счет целевых поступлений от приватизации, повышения акцизов на табак и крепкий алкоголь и рентных налогов по нефти, газу, рудным ископаемым в созданный специально для этой цели фонд старших поколений.

Общеизвестно, что предприниматель — это практически единственная реальная фигура в обществе, не получающая из бюджета никаких финансовых средств, более того, только предприниматель пополняет российский бюджет своей хозяйственной деятельностью в виде уплаченных налогов и сборов. Мы и так пострадали в связи с кризисом 2008 — 2009 гг.

и до сих пор в торговле не достигли оборотов 2008 г. Нам непонятно, на каком основании нам повысили налог в ПФР с 7275 руб. до 35 664 руб. 66 коп., т.е. почти в 5 раз за три года.

Чем же мы должны заниматься, чтобы так разбогатеть и платить такие отчисления в ПФР и ФОМС? Единая сумма отчислений предусмотрена для предпринимателя, имеющего несколько магазинов в городе-миллионнике, и предпринимателя, который чинит обувь или плетет корзинки в небольшом поселке… …По отношению к 2009 г. и в 2013 г. налог вырос на 490%.

И при таких отчислениях в ПФР предприниматели получают пенсию от 6000 руб. до 9000 руб. …Явно реформа и повышение отчислений в ПФР направлены не на повышение пенсий предпринимателям, а на возмещение «денежной дыры» в ПФР за наш счет, чтобы платить чиновникам и депутатам пенсии по 100 000 руб. и выше.

Как такое возможно в одном государстве, когда одни получают пенсии по 6000 руб., а другие (так называемые слуги народа) — по 250 000 руб. и живут (получают зарплату) за счет наших налогов. Пора привести в соответствие пенсии, нельзя государству такими пенсиями унижать свой народ. Не нам нужно повышать налоги в ПФР, а прекратить платить пенсии по 100 000 руб.

и выше. Минимальная и максимальная пенсии не должны быть настолько разными. Мы с уважением относимся к работе чиновников, но такие законы всех нас возмущают и не устраивают. Чем выше налоги, тем становится выгоднее не производить что-либо, а отойти от всякой экономической активности, предпочитая хоть и меньше зарабатывать, но и трудиться как можно меньше. Убедительно просим Вас принять меры и прекратить планомерное ухудшение условий для предпринимательской деятельности и уничтожение малого бизнеса в РФ. Надеемся на взаимопонимание.

С уважением, предприниматели Новгородской области».

Официальная позиция: увеличение страховых взносов защитит индивидуальных предпринимателей

Так, Отделение Пенсионного фонда РФ по Республике Бурятия высказало такую позицию по поводу увеличения страховых взносов для индивидуальных предпринимателей с 1 января 2013 г.

https://www.youtube.com/watch?v=Rh1T7EeJIns

Нововведения в отношении самозанятого населения направлены на создание условий для формирования пенсионных прав предпринимателей, соотносимых с правами наемных работников. До 2013 г. при возможно одинаковом уровне дохода пенсионные права самозанятого населения формировались в объеме почти в 10 раз меньше, чем у наемных работников.

Например, работодатель платил за сотрудника со средней по стране заработной платой (512 тыс. руб. в год) страховые взносы в ПФР по тарифу 22%, то есть 112 тыс. 640 руб.

Индивидуальный предприниматель же уплачивал страховые взносы за себя по фиксированной ставке: 1 МРОТ x 12 месяцев. В 2012 г. сумма платежа составляла 14 386 руб.

, то есть за месяц пенсионная и медицинская страховка составляла чуть менее 1200 руб.

При этом, если предприниматель выходит на трудовую пенсию и получает ее, к примеру, в минимальном размере (в Бурятии — 6131 руб.), разрыв составит 4931 руб. Если за основу взята средняя трудовая пенсия, то разница вырастет до 8217 руб. И эту разницу кто-то должен оплатить.

По законодательству пенсионер не может получать менее 6131 руб., а тем более всего 1200 руб. в месяц.

Сейчас в роли этого «кто-то» вынужден выступать ПФР, который из своего бюджета «гасит» недоплаченное предпринимателями, то есть фактически дофинансирует индивидуальных предпринимателей, которых в стране сейчас более 20 млн.

Согласно разработанной стратегии для решения этой проблемы и было решено поэтапно повысить размер страховых взносов для самозанятого населения. Это именной возмездный платеж, который зачисляется на персонифицированный пенсионный счет каждого застрахованного лица и затем учитывается при формировании будущей пенсии гражданина.

В случае если некоторым представителям малого бизнеса кажется не под силу оплатить страховые взносы сразу одним платежом за год, Пенсионный фонд РФ рекомендует им производить уплату страховых взносов ежемесячно по 3 тыс. руб.

Февраль 2013 г.

Налоги индивидуального предпринимателя, Страховые взносы

Источник: http://www.pnalog.ru/material/ip-zakryvayut-biznes-uvelichenie-pensionnyh-vznosov-pfr

Принят закон о снижении страховых взносов для предпринимателей

Спор о необходимости повышения страховых взносов для индивидуальных предпринимателей разрешился в пользу микробизнеса. Госдума приняла в окончательном чтении закон о снижении выплат во внебюджетные фонды.

Бизнес хотя и считает это своей маленькой победой, чувство страха не теряет. Теперь уплачиваемые суммы зависят от минимального размера оплаты труда (МРОТ), а по планам чиновников в следующем году он должен вырасти.

Фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей (ИП) были существенно увеличены с 1 января этого года. Если раньше бизнес отчислял во внебюджетные фонды около 17 тыс. руб. в год, то теперь — более 35 тыс. Это решение вызвало массовый уход предпринимателей в тень: добровольно с учета снялись около 500 тыс.

бизнесменов. Ситуацию пытались выправить почти полгода: сначала ее долго обсуждали в правительстве, потом в обеих палатах парламента. Белый дом тогда думал над двумя вариантами решения проблемы: ввести частичное субсидирование социальных платежей либо разделить предпринимателей на несколько групп в зависимости от доходов.

Второй вариант чиновникам и парламентариям показался более приемлемым.

Что же получилось?

Согласно новому закону страховые взносы ИП в 2014 году будут рассчитываться следующим образом:

• Для предпринимателей с годовым доходом меньше 300 тыс. рублей, будет действовать следующая формула: 1МРОТ * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФФОМС). Обращаем ваше внимание на то, что в 2014 году МРОТ планируется увеличить до 5554 рублей: соответственно, страховые взносы составят 20 727 рубль и 53 копейки.
• Остальные предприниматели, которые зарабатывают больше 300 тысяч, будут платить ту же сумму плюс 1% от своих доходов дополнительно. Беспредельно расти страховым взносам не дали — предусмотрели лимит, выше которого страховые взносы не поднимутся. Предельная сумма взносов в ПФР установлена, исходя из 8 МРОТ, то есть максимум в ПФР и ФФОМС нужно будет заплатить 142 026 рублей и 89 копейки (8 * МРОТ * 12 * 26% + 1 * МРОТ * 12 * 5,1%) из них 20 727,53 заплатить до 31 декабря, а оставшиеся 121 299,36 до 1 апреля следующего года..

В целом, для предпринимателей, которые хорошо зарабатывают, новый закон совсем не выгоден — взносов в ПФР придется платить еще больше.

Что будет считаться доходом?

• У ИП на общей системе всё предельно ясно — это все доходы, облагаемые НДФЛ. Дальше интересней.
• У предпринимателей на УСН — доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если ИП применяет «Доходы минус расходы».

  Таким образом, не важно, сколько предприниматель получит чистой прибыли — в расчет берутся лишь обороты.

• Для ЕНВДшников — вмененный доход, который будет определяться, скорее всего, по текущей формуле: (базовая доходность из НК РФ * (сумма физических показателей) и, возможно, * корректирующие коэффициенты К1 * К2). На данный момент, четкой позиции нет, ждем прямых разъяснений в законодательстве.

• Для ИП на патенте региональным законодательством установлен потенциально возможный доход, его и следует брать в расчет при определении размера страховых взносов. Кстати, если ИП применяет несколько систем налогообложения, то доходы будут суммироваться.

Изменились сроки уплаты

Фиксированную часть страховых взносов 20 727, 53 рублей (исходя из предполагаемого МРОТ на 2014 год в 5554 рубля), которую должны заплатить все ИПшники в любом случае, нужно перечислить в бюджет не позднее 31 декабря 2014 года.

Если по итогам года, предприниматель получает доход больше 300 тысяч, то ему до 1 апреля 2015 года нужно доплатить в ПФР 1% от дохода, который выше 300 тысяч рублей. При этом максимальная сумма такого “дополнительного” взноса будет 121 229, 36 рублей.

Итого, при доходе более 12 130 000 руб сумма взносов за год “жизни” ИП составит не более 142 026, 89 руб

Отсюда становится ясно, что поквартально предприниматели смогут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727, 53 рублей.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Эта привилегия для ИП на УСН “Доходы” и на ЕНВД остается как и раньше:

Налог УСН ИП без работников уменьшают на всю сумму страховых взносов, а с работнками не более 50%.

ЕНВД ИП без работников уменьшают на все страховые взносы, а ИП-работодатели не более 50% и только на сумму взносов, уплаченных за сотрудников.

Главное условие остается неизменным: налоги можно уменьшить только на сумму взносов, уплаченную в том же периоде, за который производится расчет налогов. Предприниматели будут уменьшать ЕНВД и авансы по УСН на сумму страховых взносов, которые смогут платить поквартально.

Как быть с дополнительным платежом (1% от дохода свыше 300 тысяч) пока не ясно. По действующему законодательству его можно будет учесть при расчете налогов за I квартал 2015 года, ведь его ИП будут платить до 1 апреля 2015. Но возможно и тут будут изменения.

Хотелось бы увидеть разъяснения чиновников на этот счет.

Пример расчета страховых взносов:

Источник: b-kontur.ru

Источник: https://www.shopolog.ru/news/prinyat-zakon-o-snizhenii-strakhovykh-vznosov-dlya-predprinimateley/